Часто компании для ухода от долговых обязательств прибегают как такому способу уйти от ответственности как преднамеренное банкротство.
Нередко целью признания предприятия неплатежеспособным является материальная заинтересованность, т. е. получение значительной суммы. В случае выявления преднамеренного банкротства ответственность предусмотрена как административная, так и уголовная.
Чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного
Фиктивное банкротство физического лица — это действия гражданина, направленные на сокрытие реального финансового состояния и демонстрацию ложной неплатежеспособности.
Узнайте подробнее о преднамеренном банкротстве у профессионалов своего дела.
Что делает должник, инициирующий ложное банкротство? По сути обманывает своих кредиторов и суд, показывает им, что ни средств, ни имущества для погашения долга у него нет.
Как правило, должники-мошенники поступают так:
- спешно переоформляют имущество на сторонних лиц;
- фиктивно увольняются с работы или берут отпуск без содержания;
- снимают деньги с банковских счетов.
Средства на погашение долга у заемщика есть, но он скрывает это от суда и кредиторов.
Признаки преднамеренного банкротства
К наиболее распространенным признакам специально проводимого банкротства можно отнести следующие:
- Предприятие-должник на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании себя банкротом имеет достаточный объем материальных ресурсов, чтобы рассчитаться с кредиторами, однако его руководители не выполняют этого. Такие действия могут говорить о намерении инициаторов процедуры банкротства скрыть финансовые возможности организации.
- Необоснованное переоформление имущества, находящегося в собственности компании-должника, на третьих лиц – под такими действиями скрывается попытка намеренно уменьшить объем имеющихся активов, которые могут быть включены в конкурсную массу.
- Иррациональные, не имеющие объективной аргументации действия руководства: заключение сделок по ценам ниже рыночных, не приносящим возможный объем доходов, принятие решений и выполнение действий, оказывающих пагубное воздействие на состояние и деятельность компании.
- Искажение отчетной информации, подделка и уничтожение документации, что приводит к затруднительности или же полной невозможности объективной оценки финансового состояния организации.
- Активное заключение новых соглашений и договоров, особенно если они заключаются перед инициацией процедуры банкротства. Как показывает наша практика, такие действия часто скрывают за собой попытки вывести имеющиеся активы в оффшорные зоны до старта судебного процесса.
В любом случае заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства могут вынести только правоохранительные органы либо же компетентный конкурсный управляющий. Если у вас есть подозрение, что компания, имеющая долги перед вами, стремится преднамеренно признать себя банкротом, то как можно скорее обратитесь к профессиональным юристам, которые специализируются на вопросах банкротства.
Как выявлется и доказывается
Выявлением и доказательством факта преднамеренного банкротства занимается финансовый управляющий.
Приблизительный алгоритм таков:
- Производится расчёт коэффициентов платежеспособности должника;
- Выявляются временные промежутки, когда платежеспособность должника резко падала, выясняются причины этого;
- Сопоставляется полученная информация и информация о сроках получения кредитов;
- Производится анализ движения денежных средств на счетах гражданина и совершённых им за последние три года сделок;
- Выявляются правонарушения, связанные с уплатой налогов и сборов;
- Производится анализ кредитной истории должника;
- Проверяется, привлекался ли должник к ответственности за мошенничество, экономические преступления и др.
Административная ответственность
Административная ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена частью 2 статьи 14.12 КоАП РФ.
Из диспозиции данной нормы следует, что административная ответственность возникает в случае совершения руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Объективная сторона правонарушения выражается в действиях (бездействии), очевидных для лица, их совершающего (воздерживающегося от их совершения), последствием которых станет неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Законодателем не раскрыт перечень действий (бездействия), которые влекут неспособность должника удовлетворить требования кредиторов.
Загрузка...