ИП на патент: какие налоги платить, как их рассчитывать и вести учет

ИП на патент: какие налоги платить, как их рассчитывать и вести учет

Как ИП работать на патенте

В данной статье обобщена следующая информация о том, что индивидуальному предпринимателю необходимо знать о патентной системе: сколько и когда платить, как сэкономить на налогах и подготовить отчеты.

Как устроен патент

Патент – это особая система налогообложения малого бизнеса, не зависящая от размера дохода. Он работает по подписке: вы платите фиксированную стоимость за период – и продолжаете работать без уплаты налогов.

У него есть две важные особенности:

Это действительно только для определенного вида деятельности. Приобретается дополнительно к базовому режиму – СТС или СТС.

Тип активности. Патент действует только на определенный вид бизнеса: если предприниматель совмещает несколько направлений, остальные патенты не покрывают.

Патент на туристические услуги распространяется только на доход от поездки. Если вдруг гид захочет продать сувениры – магниты или браслеты на память, тот же патент не распространяется на такой доход.

Если вы собираетесь заниматься другой деятельностью, например, продавать сувениры, вам придется приобрести еще один патент или платить налоги в соответствии с основным налоговым режимом.

Основные принципы налогообложения. Когда индивидуальный предприниматель покупает патент, он уже находится в налоговом режиме: по общей или по упрощенной системе. Она считается базовой системой, а патент дополняет ее. Таким образом, если предприниматель имеет доходы, не отвечающие требованиям патента, он должен уплатить отдельный налог в рамках базовой системы.

Если экскурсовод начнет продавать сувениры, ему придется уплатить налог с дохода от продажи в базовой системе и оформить расчеты. И так с любым непатентоспособным доходом – даже если вы получите кэшбэк от банка, он должен будет заплатить отдельный налог.

Сложность возникает, когда предприниматель получает такой доход, а его основная система – OSN. В этом случае ему придется уплатить все налоги по ДОС: НДС и налог на прибыль, а также подать множество дополнительных расчетов.

Переходите на УСН перед покупкой патента

Перед покупкой патента рекомендуем перейти на упрощенную систему налогообложения. Затем, если вы получаете доход, который не соответствует требованиям для получения патента, вы заплатите только 6% и подадите одну декларацию в USN. Это проще и дешевле, чем отчетность по всем правилам USN.

Что обязан платить ИП на патенте

Индивидуальное предприятие с патентом имеет следующие обязательства:

за своевременную оплату патентных расходов; платить страховые взносы за себя и своих сотрудников, если таковые имеются Предоставьте квитанции об их базовом налогообложении.

Тогда разберем каждую точку отдельно.

Как рассчитать налоги на патенте

Предприниматель в системе налогообложения на основе лицензии несет фиксированную стоимость патента. Его можно рассчитать на сайте налоговой администрации.

Стоимость зависит от вида деятельности, региона, в котором зарегистрирован ИП, срока действия патента и объема работ, подлежащих расчету: это может быть количество сотрудников, площадь помещения. , количество автомобилей или отдельных единиц.

Возможна покупка патента на срок от 1 до 12 месяцев.

Как рассчитать страховые взносы

Люди, работающие по всем налоговым системам, платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Есть фиксированные страховые взносы и дополнительные взносы.

Фиксированные взносы. Размер фиксированных премий по страхованию IE в 2022 году составляет 8 40 874. Эти взносы предназначены для обязательного пенсионного и медицинского страхования.

Дополнительные страховые взносы. Если ваш доход превышает 300 000 в год, вам придется платить дополнительные пенсионные взносы: 1% от вашего дохода свыше 300 000. В случае патента учитывается не фактический доход индивидуального предпринимателя, а потенциальный доход, который рассчитывается государством. Чтобы рассчитать свой потенциальный годовой доход, разделите стоимость патента на 0,06.

Формула расчета дополнительных патентных пошлин:

(Возможный годовой доход – 300000 ₽) × 1%

Взносы на дополнительное страхование необходимо уплатить не позднее 1 июля следующего года. Другими словами, они должны быть выплачены до 1 июля 2022 года за 2022 год.

Рассчитаем страховые взносы для кафе в Туле в 2022 году.

Дополнительные взносы: (620 000 – 300 000 ₽) × 1% = 3200 ₽.

Итого взносы за год: 3200 ₽ + 40 874 ₽ = 44 074 ₽.

Размер фиксированных и дополнительных пенсионных страховых взносов в 2022 году не может превышать 259 584 рублей. Поэтому, если сумма больше, платите всего 259 584 ₽.

Когда платить налоги и взносы

Страховые взносы должны быть уплачены до конца года, а график выплат по патенту зависит от того, на какой срок был приобретен патент.

Патент. Патент на срок менее 6 месяцев должен быть оплачен до истечения срока действия патента.

Если вы приобрели патент сроком на 6 месяцев в январе 2022 года, вы должны оплатить его до 30 июня.

Если в течение периода от 6 до 12 месяцев, одна треть суммы должна быть выплачена в течение 90 дней с начала срока действия патента, а оставшиеся две трети – до конца срока действия патента.

Например, патент на 2022 год стоит 30 тысяч рублей. Первый платеж в размере 10 000 злотых должен быть произведен до конца марта, а оставшаяся сумма – до конца 2022 года.

Для удобства можно разделить стоимость патента на три равные части и оплачивать их постепенно: до конца марта, до конца июня, остальное – до конца года.

Страховые взносы. Выплаты можно производить в любое время в течение года: самое главное, чтобы регулярные страховые взносы были уплачены до 31 декабря текущего года, а дополнительные – до 1 июля следующего года.

Частные предприниматели, имеющие патент, имеют преимущество: они могут вычесть сумму уплаченных страховых взносов из суммы патента. Для этого необходимо уплатить страховые взносы перед оплатой патента и вручную подать заявление в налоговую инспекцию.

Предприниматель купил патент за 30 000 ₽ на 12 месяцев. За этот год ему придется полностью оплатить патент и уплатить 40 874 рубля страховой премии.

Если он не вычитает страховые взносы, он заплатит государству 70 874 рубля за этот год. Однако вы можете воспользоваться этой привилегией и сэкономить деньги.

Первые 10 000 за патент должны быть оплачены до 31 марта. Чтобы воспользоваться данной привилегией, необходимо заранее оплатить страховые взносы в размере 10 000 ₽.

Мы рекомендуем вам сделать это с 20-дневным опережением, чтобы у налоговой службы было время проверить ваш платеж и обработать ваше уведомление.

Предприниматель вносит взносы в начале марта и подает заявление в налоговую. Теперь, 31 марта, он не может заплатить за патент, потому что вычитает стоимость своих страховых взносов из причитающейся суммы.

Первый патентный платеж: 10,000 ₽ – 10,000 ₽ = 0 П.

Теперь у него 20 тысяч на патент и 30 874 рубля страховой премии – оба платежа должны быть произведены до конца декабря.

Он может платить страховые взносы в любой день и подавать уведомления в налоговую инспекцию.

Тогда ему не придется ничего платить за патент: 20 000 ₽ – 30 874 ₽ = 0 П.

Самое главное – сделать это как минимум за 20 дней до конца года, чтобы налоговая служба успела получить и обработать уведомление.

Тогда за год он заплатит всего 40 874 74 страховых взносов и 0 ₽ за патент.

Чтобы сэкономить на налогах, лучше всего платить страховые взносы до оплаты патента и подачи уведомлений о перерасчете налогов.

Как платить налоги и взносы

Для уплаты налогов и страховых взносов необходимы данные ФНС вашего региона. Если вы не знакомы с требованиями, вам следует проконсультироваться с ними на сайте Налоговой комиссии.

Для оплаты взносов на социальное страхование и стоимости патентов. Чтобы уплатить взносы и патентную пошлину, заполните и отправьте в налоговую инспекцию. Каждый платеж имеет свою специфику: необходимо правильно ввести данные налоговой инспекции, UIN-код, NCB-код, OCTMO-код и ряд других параметров, определяющих тип платежа.

Вы можете сделать это самостоятельно, с помощью внешнего бухгалтера или Тинькофф Бухгалтерия.

Отправьте уведомление о вычете. Если вы хотите снизить стоимость патента на страховые взносы, чтобы сэкономить на налогах, вам придется отправлять уведомления с просьбой о вычете. Бухгалтеры Тинькофф также могут помочь в этом вопросе в рамках своих бухгалтерских услуг.

Какую отчетность нужно вести

Что касается самого патента, IE не должен подавать никаких отчетов в налоговую инспекцию – вы просто платите и работаете.

Из всех обязанностей достаточно вести книгу доходов и фиксировать все поступления на счет и наличными. Книгу доходов предоставлять не нужно, но налоговая служба может запросить ее во время проверки. Книгу можно хранить вручную на бумаге или данные могут храниться в электронном виде и при необходимости распечатываться.

Однако индивидуальное предприятие поддерживает основную налоговую систему и может вести собственный бухгалтерский учет, даже если доход поступает только от патента. А если вы нанимаете сотрудников, вам необходимо подать дополнительные расчеты в ПФР, ФНС и Агентство социального страхования.

Если вы покупаете патент на OSN. Пока предприниматель получает доход исключительно от патента, нет необходимости подавать какие-либо заявки.

Однако, если вдруг на ваш счет будет зачислен какой-либо доход, не покрытый патентом, вам необходимо будет заполнить все поданные квитанции об ответственности налогоплательщиков.

Если вы покупаете патент на упрощенную систему налогообложения. Ежегодно необходимо подавать нулевую декларацию по упрощенной системе налогообложения – отправить заполненную форму по упрощенной системе налогообложения в налоговую инспекцию и указать, что доход по упрощенной системе налогообложения не произошел.

Если у вас есть сотрудники. В случае сотрудников, с которыми заключен трудовой договор, необходимо сделать несколько видов деклараций. Без бухгалтера с этим не справишься – рекомендуем подключить услугу «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсинг.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Мы можем сделать для вас все что угодно. Подходит для патента с рабочими или без них

Рассчитаем налоги и отчисления Поможем снизить стоимость патента и отправим уведомление в налоговую. Отправка отчетов для сотрудников в налоговые органы, ПФР и ФСС Рассчитаем зарплату, пособие по болезни и отпуск.

Торговый сбор в Москве

Справочная / Всё про налоги

Торговый сбор в Москве

Кто платит торговый сбор

Компании и индивидуальные предприниматели, ведущие коммерческую деятельность в Москве и использующие движимое и недвижимое имущество для ведения коммерческой деятельности:

магазины павильоны палатки киоски передвижные магазины киоски тележки рынки торговые автоматы (с 1 января 2022 года ставка составляет 4900 за квартал за каждый автомат).

ИП в рамках патентной системы и налогоплательщики, которые платят единый сельскохозяйственный налог, полностью освобождаются от торгового сбора.

Кроме того, московские власти решили не взимать торговый сбор за торговлю на ярмарках. При торговле на розничных рынках комиссию оплачивают только владельцы. Такие бенефициары не должны будут платить налог, но должны будут зарегистрироваться в налоговой инспекции. Эльба поможет вам зарегистрировать место деятельности в налоговой инспекции.

На данный момент комиссия не распространяется на складскую и электронную торговлю, но нельзя исключать ее введение в более поздний срок.

Салоны красоты, автомастерские и другие бытовые услуги не должны платить налог на бизнес. Однако есть условие: этажа магазина быть не может, а если он есть, то окна не могут занимать более 10% площади.

Когда платить

Торговый сбор должен оплачиваться ежеквартально до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января. Даже если коммерческий объект использовался только один раз, вам все равно придется платить единовременную плату за весь квартал. Эльба поможет вам рассчитать комиссию за торговлю. Вы также можете использовать Elba для внесения своего торгового объекта в реестр.

Сколько придется платить

Конкретные ставки пошлин, точный состав плательщиков и сфера применения определяются местными властями. Закон позволяет устанавливать ставку коммерческого налога, не превышающую стоимости патента на срок 3 месяца для данного вида деятельности в данном регионе.
В Москве действует закон о торговых сборах, вот ставки на 2022-2022 годы:

За ларьки и палатки в центральных районах заплатят 81 тысячу. рублей за квартал, в остальной части города – от 28 350 до 40 500 рублей за квартал; ларьки, автомастерские и тележки – 40 500 руб. в квартал; магазины и павильоны с торговой площадью до 50 кв. м в центральных районах – 54 000 руб. за квартал; в пределах МКАД – 27 000 руб. в квартал; вне МКАД – 18 900 руб.; магазины и павильоны с торговой площадью от 50 кв. м до 150 кв. м – 54 тыс. рублей за квартал за первые 50 метров и плюс 60 рублей за каждый метр выше; в пределах МКАД – 27 тыс. рублей за квартал и плюс 55 рублей за каждый метр выше; кроме МКАД – 18,9 тыс. руб. рублей и плюс 50 рублей за каждый метр выше.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба рассчитает налог и подготовит отчеты для предпринимателей по упрощенной системе налогообложения, ЕНВД и патенту. Также поможет в составлении счетов-фактур, нотариальных актов и накладных.

Что будет, если не встать на учет?

Заявку на комиссию за торговлю необходимо подать в течение 5 рабочих дней с даты начала торговой деятельности. Ответственность за отсутствие регистрации может почувствовать предприниматель – размер штрафа начинается от 40 000 рублей. Для регистрации необходимо подать заявление в налоговую по месту нахождения недвижимого имущества, используемого для коммерческой деятельности, или по месту регистрации предприятия. Используйте Contour. Elba, чтобы зарегистрировать предмет торговли, рассчитать комиссию за торговлю и всегда помнить, когда это было необходимо.

Снижаем налоги на сумму сбора

Закон предусматривает возможность снижения налогов на размер уплаченного торгового сбора.
Индивидуальные предприниматели, работающие по единой системе налогообложения, могут снизить сумму НДФЛ в конце года, а организации имеют возможность снижения налога на прибыль и части авансов, которые уплачиваются в бюджет субъекта РФ. на территории которых введен этот налог.

Индивидуальные предприниматели и организации по упрощенной системе налогообложения с предметом «прибыль» смогут уменьшить сумму налога и авансов, оставшуюся после снижения страховых взносов. Однако есть то же условие, налог может быть уменьшен только в том случае, если сбор и упрощенный налог уплачиваются в одном регионе.

Индивидуальные предприниматели и организации, использующие упрощенную систему налогообложения с объектом «прибыль за вычетом затрат», смогут включать торговый сбор в качестве затрат. Следовательно, размер торгового сбора увеличит расходы, а не уменьшит налог.

Contour. Elba и здесь помогает! Мы автоматически рассчитаем, насколько меньше будет уплачен налог, и сообщим вам, где включить торговый налог.

Как избежать торгового сбора

Индивидуальные предприниматели смогут избежать торговой пошлины, если перейдут на патентную систему налогообложения. Годовая стоимость патента определяется как 6% от потенциального годового дохода, определяемого местными властями (эту сумму можно найти в соответствующем законе вашего региона). Например, для магазинов с торговой площадью до 50 квадратных метров в центре Москвы патент стоит 324 тысячи в год. С 2022 года патент может быть уменьшен на страховые взносы.

Однако перед переходом к патенту необходимо убедиться, что единоличное владение подпадает под эту систему.