Смешанная пенсия военная и гражданская: порядок расчета в 2022 году

Вопросы наследования

После смерти получателя гражданской пенсии могут претендовать на пенсию по потере кормильца его жена и дети, если получение её окажется более выгодным, чем по основной.

Кроме того, у работавших с 2002 по 2004 гг., мужчин моложе 1953 г. рождения и женщин 1957 г. рождения, остаются на счету накопительные средства, которые можно получить единовременной выплатой в течение полугода после даты смерти правопреемникам первой, второй или третьей очереди умершего.

Данные нюансы вам обязаны в подробностях объяснить специалисты Пенсионного фонда.

33,444 * 78,58 = 2 628 руб. 03 коп.

Действия человека, который платит налоги

Если выплата вычета не произошла вовремя, то нужно начать действовать следующими способами:

Сразу позвонить в налоговую. Попросить связать с отделом, который занимается регулированием задолженностей, задать все интересующие вопросы, а главное спросить причину зависимости. Чаще всего звонка хватает для того, чтобы налоговая быстро произвела выплату.
Если звонок никак не подействовал, то нужно написать заявление, в котором детально расписать о своей проблеме. Шапку документа пишем в уже принятой форме, а в тексте указать, когда были поданы все документы и заявление.
Начать действовать вторым способом можно сразу. Сделать это можно лично или через официальный сайт. Только для того, чтобы процедура продвигалась намного быстрее, то лучше самому пойти в налоговую и подать заявление, еще нужно получить отметку о том, что заявление принято к рассмотрению.
Написать жалобу на определенного сотрудника, который занимался данным вопросом.
Когда прошло 10 дней, а денег все нет, тогда писать нужно жалобу в центральное отделение ИФНС.

Сразу позвонить в налоговую. Попросить связать с отделом, который занимается регулированием задолженностей, задать все интересующие вопросы, а главное спросить причину зависимости. Чаще всего звонка хватает для того, чтобы налоговая быстро произвела выплату.
Если звонок никак не подействовал, то нужно написать заявление, в котором детально расписать о своей проблеме. Шапку документа пишем в уже принятой форме, а в тексте указать, когда были поданы все документы и заявление.
Начать действовать вторым способом можно сразу. Сделать это можно лично или через официальный сайт. Только для того, чтобы процедура продвигалась намного быстрее, то лучше самому пойти в налоговую и подать заявление, еще нужно получить отметку о том, что заявление принято к рассмотрению.
Написать жалобу на определенного сотрудника, который занимался данным вопросом.
Когда прошло 10 дней, а денег все нет, тогда писать нужно жалобу в центральное отделение ИФНС.

Срок возврата после подачи декларации

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Моральный ущерб

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.

На какую компенсацию рассчитывать

Если налоговая просрочила перевод вычета, налогоплательщику обязаны выплатить проценты. Об этом сказано в ч. 10 ст. 78 НК РФ. Проценты начисляются за каждый день после истечения установленного законом срока. Процентная ставка равна ставке рефинансирования ЦБ. Напомним, что с 2016 года этот показатель приравнивается к ключевой ставке.

Размер компенсации = сумма вычета x ключевая ставка ЦБ / 365 дней x количество дней просрочки.

Первая рекомендация – подавать бумаги через личный кабинет налогоплательщика. Это быстрее и так удобнее отслеживать статус заявления.

Куда жаловаться на нарушение сроков получения вычета

Если камералка была завершена с положительным ответом, и средства не поступили на счет в положенный срок, заявитель может предпринять следующие меры:

Позвонить в территориальное отделение ИФНС и уточнить по какой причине не перечислены средства. Если объективных причин для отказа в перечислении вычета нет, и сотрудник утверждает, что платеж проведен, то можно приступать к следующему пункту.
Составить письменное обращение о сложившейся ситуации в то отделение, куда подавались документы. Это можно сделать через личный кабинет на официальном сайте налоговой, отнести лично или отправить почтой (обязательно ценным письмом с уведомлением). Наиболее действенный способ, отвезти письмо лично, но при этом, взять 2 экземпляра: первый для налоговой, второй для себя, чтобы сотрудник ИФНС поставил отметку о получении. Если в течение недели деньги так и не поступили, остается третий вариант.
Оформить жалобу в вышестоящее УФНС своего региона.

В большинстве случаев, деньги за имущественный вычет поступают или после звонка, или после письменного обращения в территориальный отдел налоговой службы.

Но если предпринятые меры не привели к нужному результату, необходимо составить жалобу в УФНС по своему региону. В ней потребуется описать суть своих претензий и потребовать неустойку за каждый день просрочки.

Получение налогового вычета: порядок действий при нарушении сроков возврата денежных средств

Налоговый вычет представляет собой государственную льготу, в соответствии с которой плательщик НДФЛ вправе уменьшить налогооблагаемую базу на определенную сумму. Ст. 218- 221 НК РФ установлены различные виды налогового вычета. Так, законодательство позволяет гражданам вернуть часть денежных средств:

при покупке недвижимости;
за оплату медицинских услуг и обучения;
при наличии в семье несовершеннолетних детей;
при оплате страховых взносов.

Если лицо вправе получить налоговый вычет, то для возврата денежных средств ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Сроки возврата вычета установлены НК РФ. Так, в соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ, обращение заявителя должно быть рассмотрено, а денежные средства перечислены заявителю в течение одного месяца с момента подачи заявления налогоплательщиком.

Порядок действий при нарушении сроков возврата налогового вычета
- Способы подачи жалобы

Кроме этого, не стоит забывать про нормы ст. 88 НК РФ, согласно которой, налоговый вычет возвращается после проведения камеральной проверки. Проверка осуществляется уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев с момента подачи налогоплательщиком декларации. В ходе проверки будет подтверждено или опровергнуто право заявителя на получение льготы.

Задержке сроков может поспособствовать предоставление заявителем неполного пакета документов, а также обнаружение сотрудниками налоговой инспекции фактов, не позволяющих получить требуемую льготу.

Заявитель может приложить к жалобе документы, подтверждающие описанные в обращении факты. В таком случае в самой жалобе указывается перечень таких бумаг.

Дубликаты не найдены

Может лайфхаком поделюсь, а может у меня было просто совпадение. По поводу дозвониться в свое отделение ИФНС. Вижу, что такая проблема возникает не только у меня: пытался с неделю наверное дозвониться по телефону – не вышло. то занято, то трубку не брали (чаще всего). Позвонил в общую справочную – 880002222222 – объяснил проблему, девушка уточнила ИНН и соединила меня с моим отделом ИФНС. Сразу, без ожидания, 2 гудка подождал) Попробуйте, вдруг поможет.

В нашем случае бесполезный. Так же невозможно дозвониться напрямую. Позвонил в кол центр (88000222. ) соединили с моей налоговой. В итоге на мои вопросы ничего внятного ответить не смогли. Сказали только что: “все, я вас записала, через две недели ждите.”

-чего ждать? ответа или денег?

-денег ждите, вам переведут.

Осталось до истечения этого срока 4 дня. Почему-то интуиция подсказывает что никаких денег я в пятницу не увижу.

За неделю до этого звонка ходил в отдел регулирования, тоже ничего внятного сказать не смогли. Я вас записал, вам обязательно ответят, дасвиданья!

Подал две декларации 16.01, 16.04 камеральная проверка завершена, вычет подтвержден. 16.05 денег не поступило, пишу через ЛК обращение, мол в чём проблема. Ответа не было. 28.05 написал уже жалобу. 31.05 позвонили из налоговой, девушка сказала, что из-за перехода на новую систему бла-бла-бла проебали ваше заявление ¯_(ツ)_/¯

Сверили расчетный счет из старого заявления, сказала деньги придут в течение 10 рабочих дней, жду.

А вообще лучше звоните, конечно если дозвонитесь, у меня не получилось, поэтому писал.

Пришли деньги в итоге? Если да, то сколько времени прошло?

Да, пришли, через 4 рабочих дня.

Не в Питере) Странно что вам ничего существенного не ответили. Да у многих задержки в этом году, в основном объясняют это сбоями из-за перехода на новую систему. И если сказали что в течение 2х недель придут, то тут только ждать.

В моем случае, 29 апреля 2019 года была завершена камеральная проверка. Вся сумма подтверждена к возврату. Сама декларация была проверена в срок. Заявление на возврат излишне уплаченного налога было составлено заранее и принято к рассмотрению. К 3 июня денег не поступило. Все попытки узнать причины тщетны, никто ничего внятного ответить не смог. Ходил, звонил результат один – ничего сказать не могу, ждите и вам непременно дадут ответ.

17 июня, денег до сих пор нет. Ходят слухи что еще никому вовремя не перечислили в этом году.

P.S. Межрайонная ИФНС России №17 по Санкт-Петербургу.

СПб. Получал 3 раза вычет. Чётко – 3 месяца рассмотрение и 1 месяц на выплату. Практически за пару дней до окончания срока переводили.

Тс, ты подал не жалобу, а написал обращение в ИФНС, судя по всему. В ЛК есть ещё возможность подать именно жалобу в вышестоящий орган (жизненные ситуации, прочие, жалоба), который работает эффективнее и быстрее.

Мне вот позвонили САМИ , говорят одобрили ждите пару дней

Для начала узнать телефон спеца, кто твои доки проверяет и звонить.

Жалобу подать – вполне норм.

Потом пеню насчитать и оплатят

А какой нужен слух и дух? ))
Заходите в ЛК на сайте nalog.ru. Там в разделе “мои налоги” должна быть сумма переплаты, или сумма к возврату – как-то так. Жмёте на кнопку “распорядиться”, заполняете три поля с реквизитами вашего счета в банке, подписываете ЭЦП и отправляете. Всё. Даже три месяца не обязательно ждать было..

Да вот новый ЛК не очень удобен – есть такое.. Не всегда очевидно запрятано то, что тебе нужно.

Три месяца на проверку и месяц на перечисление средств.

В личном кабинете налоговой смотреть результаты. Эти уроды проигнорировали моё заявление на возврат и повесили сумму в кабинете с кнопочкой “Распорядиться”. оттуда можно вывести на карту, но это опять месяц.

Дата окончания камеральной проверки имеется. Вот только сообщения, даже в их дебильном личном кабинете, приходят как-то странно: мне в январе пришли одной пачкой письма, датированные 23 ноября и я никак не могу от них избавиться , так и висят “непрочитанными”.

Мне вот позвонили САМИ , говорят одобрили ждите пару дней

Что делать, если налоговая задерживает возврат имущественного вычета

к декларации не было приложено заявление на перечисление средств по налоговому возмещению;

Соответствуют ли действия заявителя действующим правилам

Подать декларацию с целью возврата части уплаченной суммы можно в течение трех лет, следующих за тем, в котором производился расчет: в 2019 году можно получить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг.

Порядок действий, предусмотренный для получения льготы:

Гражданин заполняет декларацию 3-НДФЛ: самостоятельно, либо обращается в МФЦ.
Подготовленный пакет документов передается сотрудникам налоговой инспекции по месту прописки.
Специалист регистрирует декларацию и начинает проверку представленных сведений.

В перечень бумаг, которые заявитель обязан представить в налоговую инспекцию, входят:

паспорт;
документы, подтверждающие оплату – договор, чеки;
документ, свидетельствующий о выплате подоходного налога в запрашиваемый период – справка по форме 2-НДФЛ;
заявление;
реквизиты банковского счета, на который будут переведены средства (должен принадлежать заявителю).

Проверка подлинности всех указанных актов, а также наличия или отсутствия задолженностей, занимает три месяца с момента регистрации обращения (плюс один месяц на возврат средств и 1-2 рабочих дня на обработку платежа банком).

Таким образом, причины невыплаты налогового вычета могут быть связаны с самим заявителем или деятельностью сотрудников инспекции. Перед подачей заявления важно внимательно ознакомиться с законодательством РФ и подготовить полный пакет документов. Если нарушений со стороны гражданина нет, ему следует отстаивать свои права и для их защиты обращаться в вышестоящие органы власти.

Сроки

Если после камеральной проверки налоговым органом подтверждена сумма, то перечисление происходит следующим образом:

При подаче заявления на возврат после проверки декларации 3-НДФЛ, то не позже 1 месяца (30 календарных дней) со дня принятия налоговым органом этого заявления;
Если заявление было подано одновременно с декларацией, то придется подождать 4 месяца. Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:

Компенсация за моральный ущерб

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Что предпринять, если после заявления налогового вычета сумму налога в установленный срок?

Налоговые вычеты позволяют уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях) на определенную денежную сумму, то есть уплачивать налог в меньшей сумме (п. 3 ст. 210 НК РФ).

В ряде случаев для получения налогового вычета по НДФЛ налогоплательщику нужно представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет. После проверки декларации при подтверждении права на вычет и факта уплаты НДФЛ в излишней сумме налоговый орган на основании вашего заявления должен произвести возврат переплаты в установленном порядке (ст. 78, п. 4 ст. 218, п. 2 ст. 219, п. 7 ст. 220, п. 2 ст. 229 НК РФ).

1. Причины невозврата излишне уплаченной суммы НДФЛ в установленный срок

Могут быть разные причины того, что после представления в налоговый орган декларации, в которой заявлен налоговый вычет, сумма излишне уплаченного налога вам не перечислялась. Для их выяснения целесообразно обратиться в налоговый орган.

Рассмотрим наиболее типичные ситуации.

1.1. Не окончился срок камеральной проверки налоговой декларации

Налоговый орган проводит камеральную проверку представленной вами налоговой декларации в течение трех месяцев со дня ее получения вместе с подтверждающими документами (п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

По окончании проверки на возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ отводится еще один месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162).

Таким образом, максимальный срок возврата налога составляет четыре месяца.

1.2. Налогоплательщик не представил заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ

Для возврата излишне уплаченной суммы НДФЛ, образовавшейся в связи с предоставлением налогового вычета, необходимо подать в налоговый орган соответствующее заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Представить его можно вместе с налоговой декларацией или по завершении камеральной проверки декларации. В заявлении нужно указать, в частности, номер банковского счета для перечисления на него суммы переплаты.

Если заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ вы не подавали или не указали в нем банковский счет, налоговый орган не сможет вернуть вам переплату.

1.3. Сумма излишне уплаченного НДФЛ зачтена в счет налоговой задолженности

Если у вас есть недоимка по иным налогам соответствующего вида, задолженность по пеням и штрафам за налоговые правонарушения, налоговый орган при выявлении излишне уплаченной суммы НДФЛ сначала зачтет переплату в счет погашения задолженности. Инспекция сделает это самостоятельно, без вашего заявления. На ваш банковский счет вернут только сумму, оставшуюся после зачета (п. п. 1, 5, 6 ст. 78 НК РФ).

1.4. Заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ утеряно налоговым органом

В данном случае имеет значение, можете ли вы подтвердить, что уже подавали заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ. Например, это возможно, если у вас имеется второй экземпляр такого заявления с отметкой сотрудника налогового органа о его приеме с указанием даты.

Если со дня подачи заявления установленный срок возврата переплаты (один месяц) истек, налоговый орган должен вернуть вам сумму излишне уплаченного налога вместе с процентами. Они начисляются за каждый календарный день нарушения срока возврата переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в дни просрочки (п. 10 ст. 78 НК РФ).

С 01.01.2016 значение ставки рефинансирования Банка России приравнивается к значению ключевой ставки Банка России и с 30.10.2017 составляет 8,25% ( Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У; Информация Банка России от 27.10.2017).

2. Обжалование решения налогового органа, действий или бездействия его должностных лиц

Если вы считаете, что при возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ ваши права нарушены, вы вправе обжаловать решения налогового органа, действия или бездействие его должностных лиц в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд. Сначала подается письменная жалоба в УФНС вашего региона через инспекцию, решение которой оспаривается. Жалобу можно представить лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, направить по почте, а также передать в электронной форме, в том числе через личный кабинет налогоплательщика. Обжалование решения инспекции в судебном порядке возможно только после обжалования в УФНС (п. п. 1, 2 ст. 138, п. 1 ст. 139, п. 1 ст. 139.2 НК РФ).

Срок для подачи жалобы (п. 3 ст. 138, п. 2 ст. 139 НК РФ; ч. 1 ст. 219 КАС РФ):

в УФНС — один год со дня, когда вы узнали или должны были узнать о нарушении своих прав;
в суд — три месяца со дня, когда стало известно о принятом УФНС решении по жалобе или со дня истечения срока ответа по жалобе.

Что делать, если не был перечислен налоговый вычет?

Разберемся по порядку. Вы подали в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию с полным перечнем необходимых документов в зависимости от вида вычета, договор купли-продажи, справку о не предоставлении налогового вычета и др.

В течении 15 дней с даты на отметке о принятии или же с момента окончания камеральной проверки из налоговой вам должно прийти уведомление о принятом решении.

На практике такие уведомления присылаются не всегда, поэтому можно связаться с налоговой по телефону или воспользоваться электронной услугой на сайте вашей региональной УФНС для проверки состояния обращения.

Какой именно выбрать способ, вы решаете сами в зависимости от того, какой из них для вас более удобен, если учитывать занятость на работе и отсутствие свободного времени.

Максимальный срок возврата денежных средств не может превышать 4 месяцев, в случае если заявление подали вместе со всем пакетом документов: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц – на возврат.

Если же вы подали заявление после проверки, то в течение месяца вам должны вернуть деньги.

Теперь разберемся, что делать, если налоговый вычет не перечислен в указанные сроки. Каким должен быть порядок ваших действий? Первым делом не возврат может быть связан с неверным указанием реквизитов. Поэтому прежде всего перепроверяем указанные данные в заявлении. В случае обнаружения ошибки исправляем и повторно пишем заявление.

Компенсация за моральный ущерб

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т. к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

Добрый день. 13.02.2019 я подала декларацию. 23.04.2019 завершилась проверка и подтверждено актом уменьшить сумму налога к возврату. 24.04.2019 написано заявление на возврат.