Транспортный налог в Москве в 2021 году

Транспортный налог в Москве в 2021 году

Транспортный налог в Москве

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в г. Москве

Название объекта налогообложения Ставка (руб.)
в 2020 году
Легковые автомобили
до 100 л. (до 73,55 кВт) включительно12
свыше 100 л. с. до 125 л. с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно25
свыше 125 л. с. до 150 л. с. (свыше 91,55 кВт до 91,94 кВт включительно) (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно35 год
от 150 до 175 л. с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно45
более 175–200 л. с. (более 128,7 кВт включительно) (более 128,7–147,1 кВт включительно)50
от 200 л. с. до 225 л. с. (от 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно65
от 225 до 250 л. с. (от 147,1 до 165,5 кВт включительно) 65 (от 165,5 кВт до 183,9 кВт)75
более 250 л. с. (более 183,9 кВт)150
Мотоциклы и скутеры
до 20 км. (до 14,7 кВт) включительно7
Мотоциклы и скутеры мощностью до 20 л. с. включительно, до 35 л. с. включительно (от 14,7 кВт до 25,74 кВт включительно)15
более 35 л. с. (более 25,74 кВт)50
Тренеры
до 110 л. с. (до 80,9 кВт) (до 80,9 кВт) включительно15
От 110 до 200 л. с. (от 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно26 год
более 200 л. с. (более 147,1 кВт)55
Грузовики
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) (до 73,55 кВт) включительно15
От 100 до 150 л. с. (от 73,55 до 110,33 кВт) включительно26 год
от 150 до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно38
от 200 л. с. до 250 л. с. (от 147,1 кВт до 147,1 кВт включительно 38 (от 147,1 кВт до 183,9 кВт включительно)55
более 250 л. с. (более 183,9 кВт)70
Самоходные машины, машины и механизмы прочие с пневмоприводом и гусеничным приводом.25
Снегоходы, снегоходы
До 50 лс. (до 36,77 кВт) включительно25
более 50 л. с. (более 36,77 кВт)50
Лодки, моторные лодки и другие водные виды транспорта
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) (до 73,55 кВт) включительно100
более 100 км. (более 73,55 кВт)200
Яхты и прочие парусные и моторные парусные суда
до 100 л. с. (до 73,55 кВт включительно) (до 73,55 кВт включительно)200
более 100 л. с. (более 73,55 кВт)400
Гидроциклы
до 100 л. с. (до 73,55 кВт включительно) (до 73,55 кВт включительно)250
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) включительно (свыше 73,55 кВт)500
Суда без собственной двигательной установки (буксируемые), для которых определяется валовая вместимость (на каждую зарегистрированную тонну валовой вместимости)200
Самолеты, вертолеты и другие самолеты с двигателями (любой мощности)250
Самолет с реактивным двигателем (на каждый килограмм тяги)200
Другие корабли и самолеты без двигателей (на единицу автомобиля)2000 г.

Примечание к таблице: значения в Москве указаны для 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 годов. Для выбора ставок на конкретный год используйте селектор.

Столица России – крупнейший субъект Российской Федерации по взимаемому транспортному налогу. Ежегодно более 27 миллиардов рублей вносят 2,9 миллиона налогоплательщиков, подпадающих под действие Закона города Москвы № 33 от 9 июля 2008 года.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

В большинстве регионов России предусмотрены авансовые платежи для корпоративных налогоплательщиков. В Москве такой обязанности нет – юридические лица уплачивают налог в полном объеме в конце года. Последний срок, до которого можно будет перечислить средства для погашения обязательств – 5 февраля.

Читайте также:  Как восстановить 50 процентов за лагерь в 2021 году: инструкции

Предприятия сами рассчитывают эту сумму с учетом следующих мультипликаторов:

    показатель; налоговая база; участие в праве; множители; период владения (количество месяцев / 12); предоставлены уступки.

Оплата производится без учета дробных частей рубля по правилам математического округления.

Срок уплаты налога на транспортные средства для юридических лиц в 2021 году.

    на 2020 год – не позднее 1 марта 2021 года. На 2021 год – не позднее 1 марта 2022 года.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Самостоятельно рассчитывать налог резидентам Подмосковья не нужно. Вам просто нужно дождаться налогового извещения от ФНС. Этот документ представляет собой список начислений по каждому транспортному средству, принадлежащему налогоплательщику в предыдущем году.

Проверить правильность предоставленной информации можно, применив формулу умножения с теми же множителями, которые были даны для самозанятых лиц.

Крайний срок уплаты налога гражданами – 1 декабря. Если средства не зачисляются своевременно, штрафы будут взиматься на полную сумму ежедневно.

Срок уплаты налога на транспортные средства для физических лиц в 2021 году.

    На 2020 год – не позднее 1 декабря 2021 года. На 2021 год – не позднее 1 декабря 2022 года.

Примечание: в соответствии со ст. 6,1 с. 7. Налоговый кодекс РФ, если последний день срока – выходной, то днем ​​истечения срока считается следующий рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Уплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряд организаций, отвечающих требованиям Закона, могут применять нулевую ставку:

    CE занимается перевозкой людей в пределах города; Резиденты КЦ и ОЭЗ в городе.

Льготы для физических лиц

Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на льготные условия уплаты транспортного налога при условии, что они принадлежат к следующим группам:

    Герои СССР, РФ, полноправные кавалеры Ордена Славы; ветераны; инвалиды I и II групп; бывшие малолетние узники фашистского режима; опекуны в многодетных семьях или семьях с ребенком-инвалидом (право на пособие имеет один родитель); Граждане, здоровье которых пострадало от облучения во время аварии на Чернобыльской АЭС, ПО “Маяк” и испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.

Транспортный налог организаций

Ежегодно автовладельцы надеются поднять транспортный налог, но каждый раз такая новость остается на стадии слухов. Таким образом, в 2019 году юридические лица продолжат уплату налога с транспортных средств, и отменять эту обязанность законодатель не планирует.

Основные правила на 2019 год по расчету налога на транспортные средства

Компании, владеющие транспортными средствами, должны при определении суммы налога руководствоваться правилами, изложенными в главе 28 Налогового постановления, согласно которой транспортный сбор уплачивается в бюджет воеводства.

Статья 358 Налогового кодекса определяет транспортные средства, обязательные для уплаты транспортного налога для юридических лиц. К ним относятся автомобили, автобусы, мотоциклы, прочая самоходная техника, а также водные (яхты, катера и т. Д.) И воздушные (вертолеты, самолеты и т. Д.) Транспортные средства.

Обратите внимание, что не все транспортные средства, например речные лодки или тракторы, облагаются налогом. Полный перечень объектов, по которым не уплачивается транспортный налог, представлен в пункте 2 статьи 358 Налогового кодекса Российской Федерации.

Для расчета транспортного налога в 2019 году компания должна определить налоговую базу – мощность двигателя, которая учитывается в лошадиных силах (п.1 ст. 359 Налогового кодекса РФ). Размер налоговой ставки зависит от того, насколько велика вместимость автомобиля.

На 2019 год в соответствии с налоговым законодательством ставки налога на транспортные средства для легковых автомобилей указаны в таблице ниже.

Читайте также:  Ремонт дома: как его законно перепланировать в 2021 году
Мощность, КМ. Стоимость тарифа, руб.
До 1002,5
От 100 до 1503.5
Более 150 Менее 2005
Более 200 Менее 2507,5
Более 25015

В некоторых регионах могут применяться разные ставки. Их размер, однако, не должен превышать десятикратного увеличения / уменьшения ставок из статьи 361 Налогового кодекса Российской Федерации.

Цена автомобиля, его возраст и тоннаж также влияют на размер налога. Например, если стоимость автомобиля за три года превышает 3 миллиона рублей, налог увеличивается в разы (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для автомобилей массой более 12 тонн платежи производятся в систему «Платон» и уменьшают сумму налога, определяемую в обычном порядке.

В случае транспортного налога отчетными периодами являются 1, 2 и 3 квартал. Налоговым периодом является календарный год. В субъектах Российской Федерации власти вправе не разграничивать отчетные периоды, поэтому сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей различаются от региона к региону. Однако в любом случае налог уплачивается не ранее 1 февраля следующего налогового периода года.

Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно на каждую машину по формуле:

Налог к ​​уплате = NB × SN × KP × KP – L – VP

где NB – налоговая база;

TC – налоговая ставка;

CP – коэффициент множителя – указывается в сек. 2 ст. 2. 362 НК РФ для различных транспортных средств;

Коэффициент владения автомобилем равен отношению количества полных месяцев владения автомобилем к количеству месяцев в году. Величина коэффициента зависит от того, был ли автомобиль зарегистрирован до или после 15 числа – если до 15 числа, месяц не учитывается, если после 15-го, он учитывается в счетчике TC;

L – налоговые льготы в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

ВП – «Платон» выплаты за автомобиль в течение года.

Рассмотрим примеры расчета налога на транспортные средства в 2019 году:

Пример 1

На балансе ООО «Ласточка» находится LADA GRANTA с пробегом 87 км. Автомобиль был приобретен компанией в 2016 году за 405 тысяч рублей, что меньше 3 миллионов рублей. – сумма, от которой применяется множитель при исчислении налога. LADA зарегистрирована в Ростовской области, поэтому ООО «Ласточка» ежеквартально уплачивает налог в размере ¼, ставка налога с учетом всех параметров автомобиля равна 12 руб.:

Аванс за 1 квартал 2019 года = 87 × 12/4 = 261 рубль.

Компания должна уплатить налог до 30 апреля 2019 года.

Пример 2

ООО «Молния» принадлежит грузовой автомобиль мощностью 208 л. с., зарегистрированный в Ростове-на-Дону. Ставка налога по региону – 35 руб. Компания продала автомобиль 17.11.2018.

Поскольку грузовик был продан после 15 числа, ноябрь полностью включен в расчеты; Следовательно, налог уплачивается полностью за 1-3 квартал. Но по окончании налогового периода в 2019 году юридическое лицо должно рассчитать транспортный налог с учетом соотношения EF – 11/12.

Налог на 2018 год = 208 × 35 × 11/12 = 6 673 руб.

Аванс 2018 = 208 × 35 × ¼ = 1820 руб.

Налог на конец 2018 = 6673 – 1820 × 3 = 1213 руб.

Повышающий коэффициент 2018: таблица

В 2019 году транспортные средства, для которых применяется повышающий коэффициент при исчислении налога, указаны в пункте 2 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации. Согласно этой статье, налог на дорогие легковые автомобили определенного возраста увеличивается на установленную законом сумму. Обратите внимание, что возраст транспортного средства – это время с момента его производства, а не время его покупки.

На 2019 год коэффициент повышения КП для юридических лиц по налогу на транспортные средства представлен в таблице ниже.

Читайте также:  Образец книги записи трудовых договоров 2021 г
КП Средняя стоимость автомобиля, млн руб. Возраст машины, лет
1.13-5До 3
25-10До 5
310-15До 10
3От 15До 20
Отчитайтесь по транспортному налогу через интернет

Contour. Extern поможет вам заполнить декларацию по транспортному налогу, проверить ее на наличие ошибок и подать в ФНС, а также оформить само платежное поручение.

1 квартал 2019 года: когда платить аванс?

В 2019 году юридические лица должны уплачивать авансы по транспортному налогу ежеквартально по месту нахождения транспортного средства, если это предусмотрено законодательством субъекта Российской Федерации.

В Налоговом кодексе указано, что транспортный налог в России уплачивается в бюджеты регионов, органы власти которых вправе выбирать периодичность взимания этого налога (ст. 363 (1) Налогового кодекса РФ).

Например, в Новгородской области авансовый платеж по транспортному налогу за 1 квартал 2019 года уплачивается до 30 мая, а в Краснодарском крае – до 5 числа второго месяца, следующего за кварталом.

Информацию о сроках и порядке уплаты транспортного налога в 2019 году в вашем регионе можно найти на портале ФНС.

Декларация по транспортному налогу: нужно ли сдавать и когда?

Компании, которые имеют транспортные средства в своем балансе, должны сообщать о отчетах на налоговую службу каждый год, когда транспортные средства зарегистрированы. И налогоплательщики, принадлежащие к крупным налогоплательщикам – в месте регистрации крупнейшего налогоплательщика.

Декларация должна быть представлена ​​в течение времени, указанного в пункте 3 искусства 363 § 1 налоговой постановления – до 1 февраля после завершения расчетного периода; Нет необходимости представить заявление в конце отчетных периодов.

В 2019 году юридические лица по налогу на транспортное налог представляют доклад с помощью формы KND 1152004, принятой Министерством финансов Российской Федерации от 05.12.2016 № MMV-7-21 / 668 @.

Штрафы и санкции

Задержка выплаты налога на средства транспортных средств наказывается наказанием на пенальти 1/300 или 1/150 ног рефинансирования, в зависимости от количества дней задолженности (пункт 4, арт. 75 налоговой постановления).

Если Организация вообще не платит налог, регулирующие органы рассчитывали штраф на основе пункта РФ 122 TC:

    20 процентов от суммы налога в случае непреднамеренного неоплаченного; 40 процентов, если ваше намерение будет доказано.

Кроме того, если транспортное средство использовалось, но не было зарегистрировано, юридическое лицо выплатит наказание – 10 процентов доходов, полученных с использованием автомобиля, но не менее 40 000 рублей. (Статья 116 Para. 2 налогового обязанности РФ).

Если компания опаздывает с выполнением декларации, придется заплатить наказание – 5 процентов налога, но не менее 1 тысячи рублей и в течение 30 процентов (статья 119 Налогового кодекса РФ).

Кроме того, сотрудник компании получит штраф в 15,5 CAO – от 300 до 500 рублей.

В 2019 году NCBS для юридических лиц для налогов на транспортное средство см. Таблицу:

оплата CBC.
Налог182 1 06 04011 02 1000 110
Пенальти182 1 06 04011 02 2100 110
Пенальти182 1 06 04011 02 3000 110

Изменения в 2019 году по транспортному налогу и последние новости

В 2019 году нет никаких изменений в области транспортных налогов – тарифов, налоговых объектов, льготы такие же, как в 2018 году.

Последняя информация по этому вопросу касается дорогих транспортных средств при расчете налога, для которой используется увеличение скорости. Список таких транспортных средств был обновлен в августе 2018 года и стал короче по сравнению с предыдущей версией. Ожидается, что список будет перепроверен в первой половине 2019 года.

Ссылка на основную публикацию