Возврат страховой премии при расторжении договора ОСАГО в 2020 году

Как вернуть страховую премию при расторжении договора ОСАГО

Обязательное страхование автогражданской ответственности, сокращенно называющееся ОСАГО, может быть расторгнуто по инициативе страхователя – автовладельца без финансовых для себя потерь, каких-либо штрафов со стороны страховщика (п. 4 ст. 10 закона в действии после последней редакции под названием – «Об ОСАГО» №40-ФЗ от 25.04.02 г.).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Тем не менее, практика показывает, что заключить соглашение автомобилистам со страховой компанией проще, чем его расторгнуть и получить нормальные выплаты страховых премий.

Сама процедура расторжения такого соглашения имеет свои особые моменты, достойные внимания каждого водителя, изучающего данную тему.

Причины

Расторжением договора ОСАГО называется то же самое досрочное прекращение действия страхового соглашения, что упомянуто в статьях закона «Об ОСАГО» (Далее – Закон), которое производиться по желанию страхователя.

Каждый автовладелец, заключивший такое соглашение с той или иной страховой компанией, при необходимости может расторгнуть такой договор по любым причинам.

Ситуации могут возникнуть разные, из-за которой придется начинать оформление расторжения отношений со страховой фирмой.

При этом вопрос встает перед каждым страхователем не столько об удачном разрыве деловых отношений, сколько о размере той доли страховой премии, которую компания ему выплатит после прекращения договора.

Основные причины, по которым у клиента может появиться желание в одностороннем порядке разорвать действие договора, являются следующими:

  1. Произошла сделка купли-продажи автотранспортного средства, после которой у машины появился новый владелец.
  2. Непригодность автотранспорта классифицируется как «полная гибель авто» после ДТП, либо же машина постарела по возрасту, не может эксплуатироваться по закону и подлежит процедуре незамедлительной утилизации.
  3. Собственник автомобиля умер и подтверждением тому является, выписанное в соответствующих государственных службах (РАГС РФ), свидетельство о смерти автовладельца.
  4. Банкротство страховой организации, которое более не дает никаких перспектив ей для осуществления своей деятельности и выполнения обязательств по договору ОСАГО, заключенному с клиентом.
  5. Если страхователь является юридическим лицом и по нему проходит процесс ликвидации предприятия, тогда он также вправе расторгать договор страхования по направлению ОСАГО, если таковые договора фигурировали по предприятию на момент запуска ликвидационной процедуры.
  6. По деятельности страховой компании проходит судебная процедура, либо же у нее отозвана лицензия на выдачу полисов ОСАГО, и она теперь не имеет право заниматься страхованием по данному направлению и выполнять свои обязательства, прописанные в договоре.
  7. Любые другие случаи, которые фигурируют в тексте Закона.

Размер выплат будет частичным, а не полным. Расчеты будут вестись по фактическому периоду страхования, оставшемуся до конца срока договора, когда клиент должен был сделать по полису необходимые по условиям контракта взносы.

Только нужно помнить, что из этой суммы, что подлежит перечислению на счет страхователя, страховая организация еще вычтет 23%, которые необходимы на покрытие организационных расходов.

Так, 20% – это расходы при оформлении страхового соглашения с клиентом, а 3% – это обязательный сбор, который производят все страховщики в Фонд РСА.

Поэтому при определении размера суммы, сколько должен будет получить после расторжения договора ОСАГО клиент, следует учесть и этот фактор.

Что нужно для возврата страховой премии при расторжении договора ОСАГО

Для того чтобы все правильно организовать – расторгнуть вовремя соглашение и получить страховые премии, клиенту компании требуется написать соответствующее заявление, собрать пакет документов и прийти в офис для расторжения сделки. Все эти этапы следует рассмотреть более детально и основательно.

Заявление

Бланки заявлений составляются в произвольной форме, поэтому типового стандартного бланка не существует, который был бы учрежден законодателями РФ.

Заявление состоит из 2-х основных частей – просьбы расторгнуть договор досрочно и просьбы вернуть суммы страховых премий, которые полагаются к выплате по договору страхования.

Поэтому сначала указываются персональные данные страхователя, затем сведения о его машине и полисе. После чего ниже заполняется информация о сумме, предусмотренной к возврату, и реквизиты счетов, куда страховщику следует перечислять деньги в пользу страхователя.

Заканчивается документ подписью клиента и датой заполнения бланка заявления. А в самом низу прописываются данные документа, как входящим в делопроизводство страховой компании, поэтому второй экземпляр заявления должны вернуть на руки страхователю.

Документы

Чтобы получить от страховой компании причитающиеся выплаты по причине разрыва сотрудничества посреди срока действия договора, необходимо для начала пройти процедуру прекращения договора страхования по программе ОСАГО.

Для процедуры расторжения страхового соглашения необходимо собрать заранее нужные документы. За всеми подробностями о полном пакете документов лучше всего обращаться непосредственно в страховую компанию (можно даже просто по телефону спросить об этом).

Желательно все документы подготовить следующим образом – сделать копии по каждому из позиций и сдавать целым пакетом вместе с их оригиналами.

Перечень пакет бумаг заключается в следующих основных позициях:

  • гражданский паспорт автовладельца (либо его доверенного лица);
  • оригинальный экземпляр полиса ОСАГО;
  • квитанция (или несколько квитанций), подтверждающая оплату клиентом стоимости полиса и взносов по страховке;
  • справка-счет либо договор купли-продажи, подтверждающие оформленную сделку продажи застрахованного автомобиля другому собственнику;
  • акт о проведении процедуры утилизации на тот случай, когда машина пришла в полную негодность и не может далее эксплуатироваться;
  • свидетельство о смерти при кончине водителя;
  • доверенность от доверенного лица, заполненная и оформлена у нотариуса, которому доверяет автовладелец провести всю процедуру расторжения договора ОСАГО.

Конечно же, кроме этих документов страховая компания может потребовать дополнительно к рассмотрению еще некоторые бумаги, если у нее будут возникать какие-то вопросы к клиенту.

Это может быть второе удостоверение личности – загранпаспорт, например, либо СНИЛС, профсоюзный билет (для лиц, трудящихся в государственных учреждениях) или рабочий пропуск.

Иногда страховщик запрашивает паспорт на машину (ПТС), чтобы сверить все нужные данные, указанные в полисе с данными документов на машину.

Время от времени бывают случаи, когда страховой организации при расторжении договоров требуется также еще и копия сберкнижки, оформленной на владельца полиса.

Если случилось несчастье и погиб автовладелец, то тогда все вышеперечисленные документы должен подавать его наследник, но только с представлением собственного паспорта или другого какого-то удостоверения личности.

Наследнику к этому следует также добавить еще и свидетельство о правах вступления в наследство, которое должно предварительно быть оформленным у нотариуса.

В данном случае следует помнить, что в наследство вступают спустя 6 месяцев после смерти автовладельца.

Поэтому наследник сможет подать заявление в страховую компанию только спустя этот полугодичный период, когда ему на руки выдадут свидетельство наследника.

При случае, когда обнаруживаются несколько наследников, все выплаты страховщик поделит между ними поровну.

Какие страховые компании выдают электронный полис ОСАГО, читайте здесь.

Куда обращаться

Обращаться следует, конечно же, в свою стразовую компанию, у которой вы покупали полис и чья печать стоит на его бланке.

Сначала вы можете позвонить в страховую фирму, чтобы уточнить перечень документов, который вам понадобиться собрать. После этого идете в офис страховой компании, чтобы разорвать сделку.

Если вам понадобиться обратиться с жалобой на страховщика, который отказывает вам в начислении выплат, тогда это можно сделать, подав жалобы в следующие инстанции:

  • Банк России;
  • общество Защиты потребительских прав;
  • АИС РСА;
  • судебные учреждения;
  • ФАС.

Банк России имеет право не только выставлять тарифы по базовым ставкам стоимости полиса ОСАГО для страховых компаний, но также и регулировать их деятельность.

Центробанк вправе отобрать лицензию у страховщика, нарушившего закон, либо наложить мораторий на его деятельность. РСА – это российский Союз Автостраховщиков, который также правомочен запустить процедуру ликвидации страховой компании, либо приостановления ее деятельности с арестом лицензий.

Практически таким же влиянием обладает и ФАС – Федеральная Антимонопольная Служба.

Порядок

Прежде чем определить, каков же порядок расторжения договора ОСАГО со стороны клиента страховой компании, следует несколько слов сказать о сроках расторжения.

Одной важной деталью касательно того, как скоро следует обращаться в страховую организацию за расторжение договора, является подача заявления без промедлений, когда машину владелец продает.

Здесь это важно потому, что сумма к возврату страховой премии клиенту будет рассчитываться не со дня продажи автомобиля, а со дня подачи заявления владельцем страхового полиса ОСАГО.

Весь промежуток между датой продажи и датой подачи заявления в расчет браться не будет, и деньги за этот период страховщиком начисляться страхователю не будут.

Другое дело, если речь идет не о сделке купли-продажи застрахованного автомобиля, а о кончине владельца машины.

В данном случае страховые премии, подлежащие возврату родственникам умершего страхователя, будут рассчитываться со дня его смерти, а не со дня подачи заявления.

Поэтому при таких печальных обстоятельствах можно и не торопиться с подачей заявления на выплату страховых премий по полису.

Кроме сроков следует также обратить внимание на то, кому вообще страховые компании готовы выплачивать премии при расторжении договора, если наступила та или иная ситуация, явившаяся причиной к разрыву сотрудничества.

Заявления приниматься будут к рассмотрению от следующих лиц:

  • автовладельца, на имя которого выписан полис;
  • уполномоченного доверенностью, оформленной у нотариуса, представлять интересы автовладельца;
  • родственника погибшего автовладельца, являющегося его наследником после его смерти.

Порядок подачи заявления, процедуры расторжения соглашения и начисления выплат по страховке ОСАГО заключается в следующем:

  1. Звоните в страховую компанию с тем, чтобы уточнить пакет документов, необходимый для правильного расторжения договора.
  2. Приходите в офис со всеми заранее подготовленными бумагами и копиями.
  3. Пишете заявление с просьбой расторгнуть страховое соглашение, а также произвести все необходимые выплаты по страховке.
  4. Ожидаете ответа от страховщика, который не может длиться более 15-20 суток.
  5. Получая положительный ответ, вы ожидаете перечисления на ваш счет, указанный ранее в заявлении суммы страховых премий, которые причитаются в таких случаях к выплате страхователям.

Следует обратить еще внимание на одну деталь – не стоит отдавать все копии документов, служащие для старта процедуры расторжения договора, не оставляя при этом копии для себя.

Вам обязательно нужно оставить себе копию заявления и копию полиса, по которому расторгается договор.

Это крайне необходимо на тот случай, если страховая фирма откажется вам в выплатах (так как в прекращении договора она отказать не может по закону).

Вы с этими копиями сможете тогда обратиться к руководству компании либо в иные инстанции, которые позволяют отрегулировать дело до конца в пользу страхователя.

Также следует заметить важную информацию про сроки, как скоро должны поступить на счет выплаты после прекращения страхового контракта.

На практике обычно перечисления производятся страховщиком сразу в офисе, если ему удобнее всего выплачивать наличными, а не перечислять на счет страхователя.

Однако в случае, когда у страховщика нет своей кассы для того, чтобы делать выплаты наличными клиентам, тогда он производит перечисления нужных сумм на расчетный счет страхователя.

Тогда в этом случае пройдет не менее 2-х недель, пока все нужные суммы не придут на счет клиента.

Что делать, если отказали

Если вовремя суммы не пришли, хотя страховщик принял заявление о расторжении договора вместе со всеми прилагающимися к нему документами, тогда речь идет об отказе страховой фирмы в выплате клиенту нужных сумм.

Просто страховщик не счел нужным даже написать об этом клиента, уведомить его об отказе. В этом случае дело должно решаться не иначе, как через судебную инстанцию.

Однако обратиться к ней можно только после процедуры досудебного урегулирования, которая происходит посредство подачи претензии страхователя на имя руководителя страховой организации.

Поэтому, на вопрос, что делать, если страховщик отказывает в возврате части страховки, ответ следующий:

  1. Подавайте сначала претензию на имя руководителя страховщика. Одна копия претензии должна оставаться у вас на руках с заверенными реквизитами входящего документа от канцелярии страховой фирмы.
  2. Получайте ответ от него в течение 20 дней.
  3. Если в ответе снова отказ, тогда пишите исковое заявление в суд, прилагайте к нему:
    • копию претензии;
    • копию заявления, что вы ранее подавали на расторжение договора с правом получения выплат;
    • копия полиса ОСАГО.
  4. Можно еще написать жалобу на страховую компанию в РСА, Банк России либо в ФАС или Общество по Защите потребительских прав.

Если страховщик задержал рассмотрение заявления, либо рассмотрение досудебной претензии, то законом это будет рассматриваться как нарушение потребительских прав.

При подаче жалобы в соответствующую инстанцию, клиент имеет право получить компенсационные выплаты в виде неустойки в размере 50% от общей суммы страховки, полагающейся по закону к начислению на счет страхователя.

Читайте также:  Можно ли получить патент с середины месяца?

Примеры из судебной практики

Нужно понимать, что без уважительных причин договор со страховщиком расторгнуть можно, но при этом можно забыть о получении каких-либо денег от него.

Для этого существуют специальные нормы, прописанные на случай отказа от страховки без объяснений либо без весомых причин. Нормы прописаны в пунктах действующих Правил ОСАГО.

В большинстве случаев конечной инстанцией для урегулирования вопроса по поводу возврата денег страховщиком после прекращения сотрудничества с ним страхователя является суд.

Неоднократно судебная практика по возврату страховой премии при расторжении договора ОСАГО уже показывала свои результаты – лишение у страховой компании лицензии, наложение финансовых санкций, которые устанавливаются из-за ее неправомочных действий, принуждение страховщика к выплате всех причитающихся сумм клиенту, в том числе и расходов на судебный процесс и юридические услуги.

Не выгодно по деньгам расторгать досрочно договор, заключенный со страховщиком, тогда, когда до его окончания периода действия осталось пару месяцев. В этом случае вам выплатят слишком маленькую сумму страховой премии.

Также, если вы собираетесь в дальнейшем вновь покупать у этого же страховщика полис ОСАГО на следующий год, то тогда нет смысла с ним конфликтовать. Либо же лучше всего тогда обращаться в другую страховую компанию.

Еще о чем следует помнить при преждевременном прекращении договора обязательного страхования автогражданской ответственности, так это то, что при досрочном разрыве отношений со страховщиком теряется скидка по КБМ («Бонусу-Малусу»).

Поэтому прежде чем начинать процедуру прекращения действия страхового соглашения, лучше десять раз подумать, все взвесить и потом только принимать окончательное решение.

От чего зависит базовый тариф ОСАГО, смотрите на странице.

Какие нужны документы для расторжения договора ОСАГО при продаже автомобиля, узнайте из этой информации.

Видео: Правовые особенности расторжения договоров страхования и возврат страховой премии

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-50-97
    • Регионы – 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Расторжение договора ОСАГО в 2020 году

Пока машина находится в эксплуатации, необходима страховка. Если автомобиль перестает числиться в собственности, возникает вопрос, как расторгнуть договор ОСАГО и вернуть при этом часть потраченных средств. К счастью, в большинстве случаев возврат денег возможен. Неважно, по чьей инициативе разрывается соглашение – страхователя или страховщика. Главное, чтобы причины были уважительными.

Что такое страховка ОСАГО

ОСАГО – не единственный, но обязательный вид страхования (страхование автогражданской ответственности). За отсутствие полиса автовладельца оштрафуют. Однако это защита не автомобиля или его водителя. Страховщик компенсирует ущерб третьих лиц.

ОСАГО – социальная мера, имеющая целью защитить финансовые гарантии возмещения ущерба, причинённого владельцами ТС жизни, здоровью или имуществу потерпевших.

Договорные отношения и процедура оформления в настоящее время регулируются ФЗ №40-ФЗ от 25.04.02. Клиент может получить полис с ограниченным и неограниченным (до пяти) числом допущенных к управлению ТС лиц и на разные сроки (от трех месяцев до года) с учетом периода использования. А когда в июле 2015 года было разрешено оформление страховки через интернет, стал доступен электронный полис.

Можно ли расторгнуть ОСАГО досрочно

Прежде чем разбираться в финансовых вопросах, важно понять, в каких случаях можно аннулировать договор ОСАГО. Еще в Постановлении Правительства РФ № 263 в ред. от 26.08.13 г. были перечислены случаи досрочного прекращения страхового договора:

  • физическая смерть страхователя;
  • ликвидация юридического лица, застраховавшего ТС;
  • ликвидация организации страховщика;
  • утрата указанного в договоре ТС;
  • прочие предусмотренные законодательством случаи.

Уважительные причины досрочного расторжения договора

Выше перечислены объективные причины разрыва соглашения. Однако возможно досрочное расторжение договора ОСАГО по инициативе страхователя. Такие случаи вполне допускается законом:

    в связи с продажей и последующим переоформлением автомобиля, поскольку меняется владелец – лицо, выступившее подписантом договора;

Если страховщик теряет лицензию, обанкротился или находится под следствием, он объективно не может исполнять свои обязательства. В этих случаях договор можно прекратить на основании п. 1.14 Положения Банка России № 431-П от 19.09.14 г.

Нужно отметить, что для страховщика полис теряет свою актуальность после аварии, если авто не подлежит восстановлению, или угона. Кроме того, не исключается разрыв договора по инициативе страховой компании при выявлении нарушений со стороны страхователя – предоставление ложных или неполных сведений, влияющие на определение степени страхового риска.

Многие автовладельцы интересуются, можно ли расторгнуть электронный полис. В юридическом аспекте между договором электронным и на бумажном носителе разницы нет.

Документы для разрыва договора

Если решение принято, важно знать, какие документы нужны для расторжения страховки. Все зависит от причины разрыва договора. Кроме заявления, в любом случае потребуются оригиналы и копии:

  • полиса и квитанции оплаты (желательно);
  • гражданского паспорта страхователя;
  • нотариально заверенной доверенности на представителя, если вопрос решается не владельцем.

Также потребуются реквизиты для перечисления неиспользованной страховой суммы. Представляем перечень бумаг, необходимых в зависимости от причин прекращения страховки:

  • договор купли-продажи, если авто продается (некоторые СК требуют копию ПТС с записью о новом собственнике, но это неправильно);
  • копия заключения технической экспертизы ГИБДД, если машина не подлежит восстановлению;
  • справка из полиции об угоне;
  • копия постановления о лишении ВУ;
  • копия свидетельства об утилизации и справка о снятии с учета;
  • копия свидетельства о смерти владельца, копия свидетельства о вступлении в права наследования или завещания;
  • документ, подтверждающий ликвидацию юрлица.

Полный перечень требований и необходимых бумаг можно выяснить у своего страховщика.

Заявление на расторжение

Обычно СК предоставляет возможность взять в офисе бланк заявления на расторжение страхового полиса или скачать его со своего сайта. Обращение заполняется от руки и может подаваться в компанию любым доступным способом лично или с помощью представителя. На всякий случай отправку документа рекомендуется продублировать заказным письмом с уведомлением о вручении адресату.

Правильно заполненный образец заявления о досрочном прекращении договора представлен ниже.

В шапке должны быть название и адрес страховой организации, затем нужно вписать паспортные и контактные данные, адрес страхователя. Далее заполяются все пункты. Обязательно нужно указать номер и дату выдачи полиса, а также причину разрыва отношений со страховщиком и способ получения средств. На заявке сотрудник СК поставит регистрационный штамп, дату и свою подпись. Важно учесть, что при самостоятельном решении прекратить договор получить деньги можно не всегда.

Заявление на возврат ОСАГО при продаже автомобиля отличается списком приложенных документов, которые указываются в соответствующей графе. До визита в страховую компанию имеет смысл проконсультироваться с ее представителем по телефону. Контакты можно найти в полисе.

Порядок разрыва договора

Перед тем как собирать пакет необходимых бумаг, рекомендуется поинтересоваться, как расторгнуть договор страхования на авто. Важно, чтобы у СК не возникли вопросы и деньги были выплачены в положенные законом сроки. Для этого нужно:

  1. Прибыть в офис СК.
  2. Обратиться к менеджеру, который передаст документы юристу компании.
  3. Дождаться решения о возможности расторжения после проверки бумаг и получить деньги за неиспользованный страховой срок.

Как расторгнуть полис, купленный онлайн или через систему “Единый агент”

Прекращение договора электронного ОСАГО через интернет не предусмотрено, хотя купить его онлайн можно. Придется действовать лично либо через представителя, но в офисе страховой компании. При этом рекомендуется уточнить, в каких отделениях предоставляется услуга. Форма заявления определяется каждой компанией, и ее сотрудники могут помочь с заполнением. Вообще, полезно узнать, как оформляется ОСАГО онлайн.

Хотя отказаться от е-ОСАГО онлайн не получится, часть премии вернуть можно. На основании заявления страховая СК составит дополнительное соглашение о расторжении и возврате денег. На это дается 14 дней. Отсчет срока выплаты в этом случае начинается со дня, следующего после приема заявления. Такая же ситуация и с “Единым агентом”.

Расчет размера страхового возврата

Разумеется, нам интересно знать при расторжении договора, сколько денег возвращается. Неиспользованный остаток взноса рассчитывается исходя из количества дней, оставшихся до завершения срока действия полиса. При этом формула расчета возврата страховой премии выглядит так:

  1. Из общей стоимости полиса вычитается 23% за ведение дела (РВД).
  2. Определяется коэффициент уменьшения суммы как отношение числа дней, в течение которых страховка действовала, к общему числу дней в году.
  3. Итоговая сумма к возврату определяется произведением 77% от общего взноса и коэффициента уменьшения.

Полностью вернуть деньги за страховку не получится. Из 100% стоимости 3% перечисляется РСА, а 20% – на счёт СК в качестве заработной платы и премиальных за ведение страхового дела сотрудникам.

Расчет учитывает только оставшиеся 77% от цены полиса, поступающие в фонд страховых выплат.

Согласно Письму ФССН №56-ИЛ удержание при расторжении 23% считается обоснованным. Однако никакими законодательными актами это не подтверждено, поэтому можно попытаться оспорить в суде.

Если договор расторгается при продаже авто, эти 23% процента можно вернуть. Нужно договориться с новым собственником о приобретении им полиса в той же СК. В таком случае договор переоформляется на другого владельца, остаток страхового взноса учитывается в платежи за его полис, и уже новый собственник ТС может выплатить прежнему полную сумму остатка.

Когда вернуть деньги невозможно при досрочном расторжении

Страховщики в работе ориентируются на Положение о правилах № 431-П Банка России от 19.09.14, в п. 1.16 которого сказано, что возврат части страховой премии невозможен:

  • Когда страховая компания ликвидируется (до начала процедуры банкротства нужно успеть подать заявление).
  • В иных случаях, предусмотренных законодательством.

Если речь идет о продаже машины, старый владелец не должен оставаться юридическим собственником (продажа по доверенности). Если страховой договор разрывается по инициативе СК, никакой компенсации быть не может. В этом случае, как правило, в расторжении соглашения виноват клиент, поэтому выплата ему не положена.

Заключение

Даже если страховка больше не нужна, просто сдать полис ОСАГО и получить деньги невозможно. Нужны веские основания для разрыва страхового договора. При этом следует обратить внимание на такие моменты:

  1. Расторгнуть договор возможно в любом случае, особенно если он не устраивает.
  2. Процедура расторжения проста.
  3. Чтобы отменить полис, купленный через интернет, нужно действовать так же, как и в случае с договором на бумажном носителе.
  4. Деньги возвращаются не всегда.

Как вернуть деньги за ОСАГО: видео

Практикующий юрист с 10 летним стажем. Специализации: уголовное право, страховое право, административные правонарушения.

Как расторгнуть договор ОСАГО и вернуть деньги

Расторжение договора ОСАГО в досрочном порядке допускается как по инициативе клиента, так и страховой конторы. Причем владелец полиса вполне может рассчитывать на возврат части средств, потраченных на покупку страховки. Правда подобное допустимо только тогда, когда намерение аннулировать договор обусловлено уважительными причинами.

Чтобы максимально снизить риск отказа в возврате денег, клиенту необходимо разбираться в регламенте самой процедуры расторжения соглашения, а также иметь представление о том, какие документы могут потребоваться в этом случае.

Суть страховки ОСАГО

По закону использование транспортного средства обязывает водителя к формированию определенного пакета документации. При этом часть бумаг обязательна к наличию на руках во время непосредственной эксплуатации авто.

Прежде всего, в число необходимых документов входят соответствующее удостоверение и регистрационные бумаги на ТС. А также каждый водитель обязан иметь при себе полис ОСАГО.

Такой вид страховки заключается в страховании гражданской ответственности собственника авто. Например, если по вине водителя произойдет авария, в результате которой пострадает имущество либо здоровье второй стороны, то ущерб покроет именно страховая компания, предоставившая полис. Владелец, в свою очередь, не понесет расходов, если только размер причиненного вреда не превысит лимит по страховке. В этом случае разницу потребуется доплачивать самостоятельно.

Читайте также:  Купили квартиру с долгами по коммуналке: что делать, покупка и продажа квартиры, как продавать с

Сейчас максимальный размер компенсации по автогражданке составляет 400 тыс. рублей в случае, если требуется ремонт машины, поврежденной при ДТП. А вот если нанесен вред здоровью людей, то ориентироваться следует на лимит, равный 500 тыс. рублей.

Важно понимать, что ОСАГО считается обязательным, тогда как, например, КАСКО оформляется по желанию водителя. Соответственно, прежде всего, автовладельцу следует своевременно приобрести полис, обратившись в соответствующую контору.

Благо последних сейчас достаточно много. Правда в обязательном порядке стоит проверить наличие лицензии на подобную деятельность, да и в целом навести справки о работе страховщика.

Законные причины для расторжения договора и возврата средств

Стандартное страховое соглашение при оформлении автогражданки заключается на 12 месяцев, после истечения которых действие полиса продляется либо клиент уходит к конкурентам. Однако допускается расторгнуть договор ОСАГО досрочно, при этом даже можно рассчитывать на возврат некоторой суммы средств.

Впрочем, надеяться на получение денег можно не во всех случаях. Если автовладелец решил аннулировать страховой контракт по причине личного желания оформить полис в другой фирме (например, его не устраивает качество обслуживания), то контора не обязана ничего возвращать. Словом, чтобы остаться хоть в каком-то выигрыше, необходимо чтобы в наличии имелись существенные причины для проведения процедуры закрытия соглашения в период его действия.

Итак, расторгнуть договор ОСАГО и вернуть деньги, получится при следующих обстоятельствах:

  1. Реализация транспортного средства, на которое был оформлен полис ОСАГО. Смена собственника ТС выступает однозначным основанием для завершения действия договора.
  2. Конструктивная гибель автомобиля в случае аварии либо при иных обстоятельствах. Договор расторгается, если машина не подлежит ремонту и восстановлению.
  3. Утилизация ТС в рамках соответствующей госпрограммы.
  4. Отзыв лицензии, допускающей страховую деятельность компании либо просрочка ее продления.
  5. Смерть гражданина, с которым был заключен контракт автогражданки. В этом случае договор аннулируется автоматически. На сумму страховой премии, начисленную за оставшийся период действия соглашения ОСАГО, могут рассчитывать родственники (преемники) покойного владельца полиса.

Также договор может быть расторгнут по причинам, когда страховщик утрачивает возможность исполнять собственные обязательства.

  • банкротство;
  • ликвидация компании, где оформлялся полис.

Чисто теоретически, банкротство или ликвидация фирмы также выступают основанием для возврата оставшейся части внесенной страховой премии. Однако в реальности добиться получения причитающейся суммы при подобных обстоятельствах довольно сложно.

Сколько денег обязана вернуть страховая контора

По правилам страхования при досрочном расторжении соглашения ОСАГО, владелец полиса может рассчитывать на часть премии за неистекшие дни его действия.

Учитываются следующие значения:

  • 77% страховой премии, из которых формируется фонд для уплаты страхового возмещения;
  • 20% – комиссионные страховщика (расходы и обслуживание клиента);
  • 3% – взнос в РСА (союз автостраховщиков).

Сумма возврата исчисляется пропорционально неиспользованным по страховке дням. После расчета из выплаты исключается 23%. Правда существуют прецеденты, когда клиенты добивались возврата и этих процентов, хотя по закону страховщик имеет право их удерживать. Суд вполне может встать на сторону водителя, однако, разбирательства займут немало времени и потребуют дополнительных расходов.

Неистекший период действия соглашения ОСАГО начинается с даты, следующей за днем подачи запроса. Поэтому рекомендовано направлять заявление страховщику как можно быстрее, не оттягивая процедуру. В ином случае некоторая сумма из неиспользованной части страховой премии будет утрачена.

Исключение – смерть страхователя. Здесь днем прекращения соглашения признается дата случившегося. Соответственно нет необходимости торопиться с подачей запроса, однако, и забывать о причитающейся сумме все же не стоит.

Когда страховщик вправе не возвращать деньги

Важно понимать, что страховщик, предоставивший ОСАГО, обязан вернуть деньги лишь при наличии существенных оснований. Если же за владельцем полиса будут замечены какие-либо нарушения, то договор может быть расторгнут по инициативе страховщика. В этом случае денежные средства возвращены не будут.

В частности, здесь идет речь о предоставлении клиентом документов, включающих некие неточные либо ложные сведения, влияющие на выявление степени страхового риска. Если менеджер страховой компании в период действия полиса обнаружит, что при заключении соглашения автовладелец озвучил недостоверную информацию, то контракт будет аннулирован. Водитель в этом случае ничего не получит.

Также неиспользованная часть премии не возвращается, если страхователем выступало юридическое лицо, впоследствии прекратившее свое существование.

Порядок обращения для расторжения контракта

Механизм расторжения соглашения ОСАГО разрабатывается каждой страховой конторой в отдельном порядке. Однако основные этапы процедуры регулируются нормами закона, от которых ни один страховщик отступать не вправе. Поправки в существующий порядок допускается вносить на уровне алгоритма подачи заявления.

Проще говоря, страховщик может самостоятельно отрегулировать форму запроса, назначить лицо, ответственное за работу с подобными обращениями, запросить дополнительные бумаги. Но вот отклонять заявление, изменять формулу расчета возвращаемой суммы либо отказывать в передаче денег, хотя причины уважительны, страховая компания не может.

Общий алгоритм действий страхователя заключается в следующем:

  1. подготовка документов;
  2. обращение в страховую контору и составление заявления;
  3. передача бумаг в руки ответственного сотрудника;
  4. получение оставшейся части премии (если полагается).

Формуляр заявления лучше всего взять прямо в момент обращения. Заполнять бумагу также стоит на месте, потому как в случае вопросов можно будет сразу получить консультацию менеджера.

В течение 14 дней страховщик обязан не только рассмотреть запрос, но и передать бывшему клиенту оставшуюся часть страховой премии. Если срок не соблюдается, следует обращаться к руководству конторы. А в случае отсутствия реакции можно напомнить о праве подачи иска в суд.

Подготовка документов

На этапе подготовки документов потребуется обратить внимание на причину, вызвавшую необходимость расторжения соглашения со страховщиком. От ее сути будет зависеть перечень бумаг. А, если точнее, то вместе с заявлением потребуется предоставить документ, подтверждающий реальность оснований.

Например:

  • в случае смерти страхователя следует предъявить документ, доказывающий этот факт, плюс свидетельство о вступлении в права наследника (либо справку от нотариуса о скором обретении такого права);
  • при реализации авто необходимо подготовить договор о его продаже;
  • при утилизации страховщику предъявляется соответствующий акт;
  • в случае гибели ТС потребуется предоставить заключение экспертов.

А вот бумагами, обязательными к предъявлению в любой из возможных ситуаций, считаются:

  1. паспорт лица, обратившегося с заявлением;
  2. экземпляр договора;
  3. квиток об оплате страхового платежа (если сохранился);
  4. полис ОСАГО.

Также от заявителя потребуется номер банковского счета, если страховщик не практикует выплату сумм в виде наличных средств.

В любом случае перед обращением стоит проконсультироваться у специалиста страховой компании. Сотрудник обязан разъяснить не только порядок действий, но и предоставить перечень требуемых документов.

Расторгнуть соглашение ОСАГО можно в любой момент по желанию автовладельца, однако, для возврата хотя бы части средств потребуется наличие достойных оснований. Например, продажа авто или его утилизация считаются уважительными причинами. Сама же процедура осуществляется непосредственно в офисе страховщика после подачи соответствующего заявления.

Возврат ОСАГО при продаже автомобиля

Добрый день, уважаемый читатель.

Далеко не все водители знают, что существует возможность возврата части стоимости ОСАГО после продажи автомобиля.

Например, этот факт подтверждается тем, что многие продавцы просто отдают страховой полис новому собственнику, хотя он ему совершенно не нужен.

В этой статье рассмотрены следующие вопросы:

В каких случаях можно расторгнуть договор ОСАГО и вернуть деньги?

Возможность расторжения договора ОСАГО предусмотрена пунктом 4 статьи 10 Федерального закона “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”:

4. При досрочном прекращении договора обязательного страхования в случаях, предусмотренных правилами обязательного страхования, страховщик возвращает страхователю часть страховой премии в размере доли страховой премии, предназначенной для осуществления страхового возмещения и приходящейся на неистекший срок действия договора обязательного страхования или неистекший срок сезонного использования транспортного средства.

Обратите внимание, возврат денег возможен не в любом случае.

Есть перечень ситуаций, в которых можно получить возврат, и он будет рассмотрен далее. Однако сразу же следует отметить, что если водитель решит расторгнуть договор ОСАГО без видимой на то причины, то деньги ему однозначно не вернут.

Итак, ситуации, в которых договор ОСАГО может быть расторгнут, подробно рассмотрены в пунктах 1.13 – 1.16 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств. В этих пунктах приводятся как ситуации, в которых можно вернуть деньги за неиспользованное время полиса, так и ситуации, в которых стоимость полиса не возвращается.

В рамках этой статьи интерес представляют ситуации, в которых возможен возврат стоимости ОСАГО:

  • смерть гражданина – страхователя или собственника;
  • ликвидация страховой компании;
  • отзыв лицензии страховой компании;
  • гибель (утрата) транспортного средства;
  • замена собственника транспортного средства (продажа автомобиля).

Как вернуть деньги за неиспользованную страховку ОСАГО?

Возврат денег за неиспользованную страховку при продаже автомобиля в 2020 году не представляет собой ничего сложного. Водителю нужно обратиться в страховую компанию, в которой куплен полис ОСАГО, и заполнить там заявление на возврат.

При этом для возврата потребуются следующие документы:

  • Паспорт;
  • Полис ОСАГО;
  • Договор купли-продажи автомобиля, подтверждающий продажу;
  • Реквизиты счета в банке, куда будут перечислены деньги.

Процедура возврата обычно проходит без проблем. Что касается вопросов и споров, то они чаще всего возникают по поводу суммы возврата.

Как рассчитать сумму возврата по ОСАГО?

4. При досрочном прекращении договора обязательного страхования в случаях, предусмотренных правилами обязательного страхования, страховщик возвращает страхователю часть страховой премии в размере доли страховой премии, предназначенной для осуществления страховых выплат и приходящейся на неистекший срок действия договора обязательного страхования или неистекший срок сезонного использования транспортного средства.

В данном пункте есть 2 условия:

  • Возвращается только часть премии, предназначенная для осуществления страховых выплат.
  • Возвращается только сумма, пропорциональная оставшемуся сроку действия ОСАГО.

Разберем каждое из них по очереди.

1. Рассмотрим требования к структуре страховых тарифов, установленные банком России. Для обеспечения текущих страховых возмещений по договорам обязательного страхования предназначены только 77 процентов стоимости полиса.

Оставшиеся 23 процента предназначены для других целей и вернуть их не удастся в любом случае.

2. Расчет суммы, пропорциональной оставшемуся сроку действия ОСАГО.

В первую очередь нужно вычислить дату досрочного прекращения страхового полиса. Она вычисляется следующим образом:

  • в случае смерти гражданина – дата смерти;
  • в случае ликвидации страховщика – дата ликвидации;
  • в случае гибели (утраты) автомобиля – дата гибели (утраты);
  • при отзыве лицензии страховщика – дата получения страховщиком заявления;
  • при продаже автомобиля – дата получения страховщиком заявления.

Обратите внимание, сумма возврата по ОСАГО при продаже автомобиля зависит от того, как быстро бывший владелец автомобиля обратился в страховую компанию.

В Ваших интересах сделать это как можно скорее. В идеале нужно сходить в страховую в тот же день, когда Вы продали машину.

После того, как дата прекращения договора вычислена, нужно посчитать, сколько неиспользованных дней осталось.

Например, если ОСАГО заключено на год и остались неиспользованными 100 дней, водитель сможет получить 100 / 365 = 27,3 % от первоначальной суммы полиса. Кроме того, не забывайте про то, что 23%, рассмотренные выше, также не возвращаются. Т.е. в итоге водитель получит 0,273 * 0,77 = 0,21, т.е. 21 % от стоимости полиса.

Следует учитывать, что если полис был заключен не на целый год, то и стоимость будет исчисляться с учетом этого.

Например, если неиспользованными остались 100 дней, а полис был заключен на 4 месяца (с мая по август), то водителю будет возвращено 100 / (31 + 30 + 31 + 31) = 81,3 % суммы. С учетом 23%, рассмотренных выше, итоговая выплата составит 62,6% от стоимости полиса.

Рекомендую Вам самостоятельно рассчитать сумму возврата перед обращением в страховую компанию. Если Вам вернут меньше и сумма окажется значительной, то недоимку можно взыскать через суд. Естественно из-за 100 рублей заниматься судебным разбирательством не имеет особого смысла.

В завершение хочу отметить, что возврат ОСАГО при продаже автомобиля достаточно простая процедура и я рекомендую этим пользоваться.

Расторжение полиса ОСАГО и возврат страховой премии

ОСАГО это обязательный вид страхования, который действует с 01 июля 2003 года.

Читайте также:  Сколько действует расписка о долге?

Согласно Федеральному закону №40-ФЗ полис ОСАГО в соответствии с законом обязаны приобретать владельцы всех транспортных средств, используемых на территории РФ.

Но существуют ситуации, когда владелец автомобиля уже не нуждается в полисе ОСАГО и желает расторгнуть полис. И резонно рассчитывает получить назад часть денег, которые он оплатил страховой компании в качестве страховой премии.

В каких ситуациях в ответ на требование автовладельца вернуть часть премии по ОСАГО страховые компании выплатят ему деньги, а в каких могут отказать?

Досрочное расторжение договора ОСАГО

Действующий полис ОСАГО владелец транспортного средства имеет право расторгнуть досрочно, до завершения срока его действия.

Это право автовладельца никак не ограничено законодательством.

Однако если расторжение происходит просто по воле автовладельца, страховые компании имеют законное право не производить возврат неиспользованной части страховой премии.

К этому случаю следует добавить еще ряд ситуаций, когда возврат части платежа по ОСАГО не производится. К ним относятся:

    • Договор ОСАГО расторгается по инициативе страховой компании на основании выявленной и подтвержденной информации о том, что клиент в момент оформления ОСАГО сообщил недостоверные сведения, влияющие на стоимость полиса.

К примеру, он немного «улучшил» стаж одного из водителей, добавив тому несколько лишних лет, или «ошибся» в мощности двигателя. И в результате страховщик неправильно оценил степень риска и рассчитал меньшую стоимость полиса ОСАГО.

    • Отказ от полиса ОСАГО в связи с продолжительным периодом неиспользования автомобиля.

К примеру, автовладелец планирует полугодовую командировку на Север и не будет в этот период ездить на машине. Как правило, на заявление на возврат части страховой премии в подобной ситуации страхователь получает отказ.

    • Еще одна ситуация связана со случаями ликвидации страховой компании. Здесь практика такова, что если компания подала на банкротство или у неё отозвана лицензия на право осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности, то вероятность получить назад часть средств, уплаченных за полис ОСАГО, стремится к нулю.

Когда можно рассчитывать на возврат части премии по ОСАГО?

Выше мы перечислили ситуации, когда автовладелец, желающий расторгнуть полис ОСАГО с возвратом страховой премии, получает отказ.

Теперь рассмотрим ситуации, когда автовладелец имеет полное законное право на получение части неиспользованной премии.

    • Утрата автомобиля. Если вероятность наступления страховых событий по полису ОСАГО отпала в связи с утратой или гибелью автомобиля (угон, конструктивная гибель, утилизация), владелец может претендовать на возврат части премии.
    • Смена собственника. Если автомобиль продаётся новому собственнику по договору купли-продажи, полис ОСАГО можно расторгнуть с возвратом.

Кстати, при продаже автомобиля можно переоформить полис ОСАГО на нового собственника, включив стоимость полиса в общую цену сделки. Делается это через подачу заявления в страховую компанию с приложением договора купли-продажи.

    • Смерть собственника. В данной ситуации допускается расторжение договора ОСАГО с возвратом.
    • Смерть страхователя. Эта ситуация аналогична предыдущей, однако сопровождается большими временными задержками. Потому что подать заявление на расторжение смогут только законные наследники, которые вступают в право наследование только примерно через 6 месяцев после смерти.
    • Ликвидация собственника-юридического лица. В том случае, если юридическое лицо, владеющее автомобилем, договор ОСАГО расторгается с расчетом и возвратом части премии.

Как страховая компания рассчитывает сумму возврата

Расчет суммы неиспользованной части страховой премии по ОСАГО, которая подлежит возврату, страховые компании производят на основании правил страхования по следующей формуле:

Сумма возврата = (Страховая премия – 23%) х N/12

N – это неиспользованный срок действия договора в месяца,

23% – сумма удержания страховщика.

Относительно удержания части премии в размере 23% от фактического платежа до сих пор нет чёткой правовой позиции.

Согласно рекомендациями Российского Союза Автостраховщиков, страховые компании удерживает эту долю с платежей страхователей. Логика при этом такая:

    • 3% – это отчисления страховых компаний в различные фонды РСА,
    • 20% – это расходы самих страховых компаний на заключение и сопровождение полисов ОСАГО.

Однако, существует большое количество судебных решений, в которых автовладельцы, несогласные с 23-процентным удержанием, успешно оспаривали действия страховщиков и взыскивали в свою пользу полную сумму неиспользованной премии.

Кто может получить возврат неиспользованной части премии при расторжении ОСАГО?

В зависимости от оснований, по которым расторгается полис ОСАГО, может меняться и конечный получатель сумму возврата.

Итак, получить неиспользованную часть премии может:

    • Страхователь,
    • Законные наследники страхователя (в случае его смерти),
    • Собственник автомобиля,
    • Законные наследники собственника ( в случае его смерти),
    • Представители собственника автомобиля, чьи полномочия подтверждены в установленном законом порядке (чаще всего – это оформленная генеральная доверенность).

Срок выплаты суммы возврата по ОСАГО

Согласно пункту 34 действующих правил страхования ОСАГО, страховщик обязан произвести в течение 14 календарных дней с даты, следующей за датой получения страховщиком заявления на расторжение.

Формат возврата может быть разным, в зависимости от финансовой политики страховой компании.

Ряд компаний производит возврат части премии по ОСАГО наличными через кассу. Иногда даже сразу в день обращения.

Другие страховщики предпочитают безналичное перечисление на реквизиты, указанные в заявлении на расторжение. В этом случае следует подготовиться заранее и захватить с собой банковские реквизиты карты или расчетного счета перед визитом в офис страховщика.

Какие документы нужны для расторжения ОСАГО?

Для досрочного прекращения полиса ОСАГО и последующего возврата неиспользованной части премии страхователю нужно предъявить страховщику ряд документов.

В первую очередь это:

    • полис ОСАГО или его копия,
    • квитанция об оплате полиса ОСАГО,
    • паспорт страхователя.

В дополнение к ним страховая компания может запросить и такие документы, как:

    • договор купли-продажи автомобиля,
    • генеральная доверенность,
    • документ, подтверждающий права наследования,
    • свидетельство о смерти страхователя или собственника,
    • документы о ликвидации собственника-юридического лица.

Что происходит с КБМ при досрочном прекращении полиса ОСАГО?

В случае, если договор ОСАГО досрочно прекращается, то история безаварийности за неполный год не учитывается при расчете КБМ.

Что это означает для водителей?

Аккуратность вождения и отсутствие аварий за тот неполный период, в котором действовал расторгнутый полис, не дадут водителю дополнительную скидку за безаварийность.

Его коэффициент бонус-малус сохранится на уровне годичной давности.

Поэтому в ситуациях, когда возникает желание расторгнуть полис ОСАГО за месяц до окончания его действия, есть смысл не делать этого. В этом случае КБМ будет улучшен на очередные 5%, и стоимость полиса ОСАГО в будущем снизиться еще больше.

* – заглавное фото izvestia.ru

Россиянам в два раза чаще отказывают в выплатах по страхованию жизни

По данным Центрального Банка, россияне все чаще стали получать отказы в выплатах по полисам страхования жизни. Граждане пользуются страховками, которые оформлены при получении кредита, но такие полисы не включают риски получения обычных травм.

Недобросовестный заведующий отделением больницы осужден за обман пациентов

Заведующий отделением травматологии и ортопедии в медицинском учреждении в Великих Луках осужден по причине обмана пациентов и завладения их денежными средствами.

Аналитики: в 2020 году страховой рынок возрастет

Специалисты рейтингового агентства «Эксперт» проанализировали страховой рынок России и определили, что в 2020 году, в общем, будет наблюдаться прирост премий.

Разработаны новые правила лечения по медицинскому полису

С января этого года начали действовать новые правила лечения по полису обязательного медицинского страхования. Теперь все направлено на то, чтобы как можно раньше выявлять и начинать лечить смертельные заболевания.

Влияйте на рейтинг страховых компаний!

Помогите другим выбрать правильного страховщика. Напишите отзыв о страховой компании.

Договор ОСАГО досрочно расторгнут

Организацией со страховой компанией был заключен договор ОСАГО сроком на один год с 9 апреля 2007 г. по 8 апреля 2008 г. на сумму 9084,38 руб. Основное средство было продано 27 июня 2007 г., а договор был расторгнут 6 июля 2007 г.

Организация сделала проводки: за апрель – Дебет 26 – Кредит 97 – 546,06 руб.; за май – Дебет 26 – Кредит 97 – 758,16 руб.; 27 июня – Дебет 26 – Кредит 97 – 681,44 руб. (9084,38 руб. х 80 дней : 366 дней – – (546,06 руб. + 758,16 руб.)). Страховая компания насчитала к возврату 5294,01 руб.

Как правильно в налоговом и бухгалтерском учете следовало отразить все операции по закрытию данного договора, в частности сумму возврата и комиссию 23%, которую удержала страховая компания?

Бухгалтерский учет.

Расходы по договорам ОСАГО учитываются организацией в составе расходов по обычным видам деятельности как прочие затраты (пункты 5, 7 и 9 ПБУ 10/99).

Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов (п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации). Для их учета предназначен счет 97 “Расходы будущих периодов”.

В течение срока действия договора сумма страховой премии, учтенная по дебету счета 97, списывается с кредита этого счета в дебет счета 26 в порядке, устанавливаемом организацией.

Налоговый учет.

Страховать свою гражданскую ответственность автовладельцы должны согласно Федеральному закону от 25.04.2002 N 40-ФЗ “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”. Затраты же по обязательным видам страхования имущества относятся к прочим расходам (п. 2 ст. 263 НК РФ). Поэтому страховые премии по полису ОСАГО уменьшают налогооблагаемую прибыль. Конкретный порядок их налогового учета зависит от учетной политики фирмы-страхователя.

При методе начисления страховые взносы относят на расходы равномерно в течение всего срока договора пропорционально количеству календарных дней его действия в отчетном периоде (п. 6 ст. 272 НК РФ). То есть налоговый учет в этом случае полностью соответствует бухгалтерскому.

Если организация досрочно расторгает договор ОСАГО по своей инициативе, например при замене собственника транспортного средства (подп. “б” п. 33.1 Правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 07.05.2003 N 263; далее – Правила), страховщику подается заявление о смене собственника машины и возврате страхового платежа. Помимо заявления предъявляется договор о продаже автомобиля.

Страховая компания обязана вернуть страхователю часть страховой премии за неистекший срок действия договора ОСАГО.

Исчисление этого срока начинается со дня, следующего за днем получения страховщиком письменного заявления страхователя о досрочном прекращении действия договора ОСАГО (п. 34 Правил). В этом случае возвращается страховая премия с момента перехода права собственности на автомобиль к другому владельцу.

Минфин России в письме от 16.11.2005 N 03-03-04/1/372 разъяснил, что в соответствии со структурой тарифной ставки 3% от страховой премии по договору ОСАГО направляется страховщиком в резервы компенсационных выплат, 20% – идет на покрытие расходов страховщика на осуществление самого обязательного страхования.

Таким образом, налогоплательщик учитывает расходы по ОСАГО в составе прочих расходов в пределах сумм уплаченных страховых взносов, которые содержат указанные отчисления в размере 23%. При досрочном расторжении договора ОСАГО организация включает полученные от страховой компании суммы в состав доходов для целей налогообложения прибыли.

В рассматриваемой ситуации организации необходимо сделать следующие записи.

Дебет 76/1 – Кредит 51 – 9084,38 руб. – уплачена страховая премия страховой компании;

Дебет 97 – Кредит 76/1 – 9084,38 руб. – расходы по договору ОСАГО отражены в составе расходов будущих периодов;

Дебет 26 – Кредит 97 – 546,06 руб. (9084,38 руб. : 366 дней х 22 дня) – расходы по договорам страхования учтены в составе расходов.

Дебет 26 – Кредит 97 – 769,44 руб. (9084,38 руб. : 366 дней х 31 день) – расходы по договорам страхования учтены в составе расходов.

Дебет 26 – Кредит 97 – 670,16 руб. (9084,38 руб. : 366 дней х 27 дней) – расходы по договорам страхования учтены в составе расходов.

Дебет 91 – Кредит 97 – 7098,72 руб. (9084,38 – (546,06 + 769,44 + 670,16)) – страховые взносы за период после расторжения договора страхования отнесены на расходы;

Дебет 76/1 – Кредит 91 – 5294,01 руб. – учтен доход, связанный с расторжением договора страхования (возвращаемая страховой организацией сумма);

Дебет 51 – Кредит 76/1 – 5294,01 руб. – поступили деньги на расчетный счет организации.

И. Ким, налоговый консультант Первого Дома Консалтинга “Что делать Консалт”

Ссылка на основную публикацию