Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Особенности получения налогового вычета за ребенка

  1. Ребенок имеет право в будущем обратиться за вычетом (по достижении 18 лет);
  2. Льгота предоставляется как по основному вычету, так и по кредитному (процентам по переплате кредита), а также по затратам на ремонт (если приобретается новостройка или квартира, требующая отделки, что отдельно указано в договоре на покупку).
  3. Родитель (при условии, что он ранее не получал н/в) при заявлении налогового вычета за ребенка в последствии лишается права заявить льготу за себя, так как считается израсходовавшим право на получение данной преференции.
  4. Н/в не имеет срока давности и может быть заявлен в любое время.
  • Покупка совершена на собственные (семейные) средства.

Порядок разрешения споров

На практике споры по поводу налогового возврата возникают в случаях, когда налоговый орган отказывает в его предоставлении или родители не могут прийти к согласию по поводу распределения вычета на несовершеннолетнего ребёнка.

По общему правилу налоговый орган может отказать родителям в предоставлении возврата по налогу на квартиру детей в следующих случаях:

  • недостаток документов;
  • неправомочность родителя.

Правомочие родителя может быть поставлено под сомнение лишь в случае, если будет доказано, что фактическая оплата стоимости квартиры осуществлялась другими лицами. Обычно такое происходит, когда фактически оплатившее жильё лицо захочет лично получить возврат.

По этой причине при заключении соглашения о покупке квартиры необходимо указать, кто оплачивает жильё.

Что касается споров по поводу распределения между родителями вычета детей, то обращаться в суд нет необходимости. Налоговый орган сам может распределить его в равной степени. Если же супруги не соглашаются на равное распределение, то им придётся доказывать, что большую часть квартиры оплатили именно они. Налоговый вычет за ребёнка при покупке квартиры в принципе возможен лишь при условии оплаты со стороны претендентов на возврат.

Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы. В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате. Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.

Разрешать подобные споры можно при участии сотрудников налоговой службы. В судебные органы по данному поводу обращаются крайне редко и лишь в случаях незаконного отказа в возврате. Но перед тем как обращаться в суд необходимо удостовериться, не истёк ли лимит возврата ранее, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры граждане могут лишь раз в пределах обозначенного лимита.

Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья

Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности) на несовершеннолетних детей:

  1. если квартира оформляется в долевую собственность одного родителя и ребенка;
  2. если квартира оформляется в долевую собственность обоих родителей и ребенка (детей);
  3. если квартира оформляется в собственность только ребенка.

В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.

Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

А что если родитель уже использовал ранее свой имущественный вычет? Например, за купленное ранее жилье (без ребенка)? Может ли он тогда при покупке нового жилья с долей ребенка получить вычет за его долю?

К сожалению, нет, не может. Повторно этот налоговый вычет не предоставляется (Откроется в новой вкладке.”>п.11, ст. 220, НК РФ).

Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета.

Тот же Откроется в новой вкладке.”>п.6 ст.220 НК РФ по тому же принципу позволяет родителям вернуть налог как за себя, так и за ребенка. А по ипотечным процентам максимальная сумма вычета доходит до 3 000 000 руб.

Читайте также:  Кому положена льгота при оплате телеантенны?


Вычет на лечение ребенка, лекарства и ДМС

Общие условия. Когда родители платят за лечение, обследование или лекарства для несовершеннолетнего ребенка, это тоже позволяет им вернуть из бюджета НДФЛ. Но в случае с лечением нет отдельного лимита на детей. Расходы войдут в общий лимит социального вычета — 120 тысяч рублей в год. Это общая сумма и для лечения, и за покупку лекарств, и за ДМС.

Лимита нет только у дорогостоящего лечения. Для него в справке об оплате медицинских услуг будет стоять код «2» — значит, налог можно вернуть со всей суммы, даже если это 300 тысяч рублей за год.

Платные медицинские услуги для вычета должны входить в официальный перечень, а для лекарств главное, чтобы их назначил врач.

Сколько можно сэкономить. С расходов на обычное лечение ребенка можно вернуть 13%, но не больше 15 600 Р в год. Отдельно можно вернуть 13% со стоимости дорогостоящего лечения. В любом случае за год вернут не больше той суммы, что родители заплатили в бюджет.

Как получить. С вычетом на лечение детей такая же ситуация, как с обучением. Его можно получить по декларации, когда год закончится, а можно — через работодателя, в том году, когда платили за прием врача или операцию.

Из документов понадобится договор с клиникой, лицензия, справка об оплате медицинских услуг и свидетельство о рождении. Если вычет предоставляется по расходам на ДМС, нужен договор со страховой компанией. Если ребенку покупали лекарства, назначение нужно подтвердить рецептом от врача, а расходы — чеками.

Из документов понадобится договор с клиникой, лицензия, справка об оплате медицинских услуг и свидетельство о рождении. Если вычет предоставляется по расходам на ДМС, нужен договор со страховой компанией. Если ребенку покупали лекарства, назначение нужно подтвердить рецептом от врача, а расходы — чеками.

Проведение вычета на квартиру, которая оформлена на ребенка

На основании п. 6 ст. 220 НК РФ и Письма Министерства финансов России N 03-04-07/58591 от 07 октября 2016 года предусмотрена финансовая льгота при оформлении недвижимого имущества на ребенка в качестве его единоличной собственности. Несмотря на то, что покупка оплачена отцом, матерью, или приобретена на основаниях ипотеки, на ребенка можно получить вычет в зависимости от легального дохода родителя, осуществившего сделку.


Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Основные изменения

С 2014 года закрепилось право на имущественный налоговый вычет для родителей. По правилам, действовавшим ранее, прямо не предусматривалась возможность получения вычета родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), которые приобрели жилье в собственность несовершеннолетних детей (в том числе подопечных).

После того, как за ребенка кто-то получит вычет, у ребенка сохраняется право на получение имущественного вычета при приобретении им другого жилья. Это подтвердил Минфин России в Письме от 29.08.2014 №03-04-05/43425.

Вы можете получить вычет у работодателя, в течение года, за который получаете вычет, недоплачивая налог. Работодатель должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года. Для этого Вам нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

justice pro…

Если Вы хотите получить вычет по своей доле и по доле ребенка, то следует учитывать, что родитель, который приобрел за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета (Письмо Минфина от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, Постановление КС от 13.03.2008 N 5-П).

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).
Читайте также:  Льготы владельцу Министерской почетной грамоты в 2022 году

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Кто вправе на данную льготу?

Налоговый возврат предоставляется не всем лицам подряд. Налоговое законодательство устанавливает ряд обязательных критериев, которым должно соответствовать лицо, претендующее на вычет.

Помимо приобретения квартиры, такими критериями являются:

  • наличие гражданства РФ;
  • официальное трудоустройство.

Разумеется, когда речь идёт об оформлении квартиры на детей, речи об официальном трудоустройстве идти не может. Лишь в исключительных случаях дети с 15–16 лет имеют место работы. Но основным условием оформления вычета является совершеннолетие. Так что такие лица не получают вычета, даже если имеют место работы.

Но это не означает, что они не вправе на сам вычет. Только он оформляется на родителей. Таким образом, вычет переводится на других лиц.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру

Это не может быть основанием для расширения максимальных пределов предоставления вычета. Закон ограничивает вычет по НДФЛ 2 миллионами рублей.

Так что если родители ранее исчерпали этот лимит, то в предоставлении возврата будет отказано. Когда возврат был использован лишь частично, то в дальнейшем он предоставляется согласно остатку по лимиту.

Подытожив вышесказанное, нужно отметить, что получатели возврата по НДФЛ должны соответствовать следующим основным критериям:

  1. Быть гражданами России и иметь при себе паспорт РФ. Иностранцам, а также лицам, не имеющим гражданства, возврат не полагается.
  2. Купить квартиру в установленном законом порядке, в том числе долю в ней либо на правах общей собственности.
  3. Быть плательщиком НДФЛ. Данный налог уплачивается с зарплаты и иных доходов и подлежит удержанию в момент выдачи зарплаты либо самостоятельной уплате по иным доходам.

К сожалению, лица, трудоустроенные неофициально, не могут рассчитывать на получение возврата по НДФЛ. Но можно ли получить вычет, оформив жильё на детей?

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.

Кому положена

Претендовать на получение социальной стипендии могут следующие категории студентов:

  1. Лица, входящие в категорию сирот
  2. Студенты, не получившие родительскую опеку
  3. Потеря одного или обоих родителей в процессе обучения
  4. С врожденной категорией инвалидности
  5. С I, II группами инвалидности
  6. Граждане, получившие травмы, которые стали причиной получения инвалидности в результате проведения военных операций
  7. Студенты, проживающие в малообеспеченных семьях.


Социальная стипендия полагается студенту в любом случае, даже если его результаты обучения не будут высокими. Получение хороших оценок увеличивает возможность получения повышенных выплат.

Как оформить социальную стипендию?

Порядок выдачи социальной стипендии сформировал определенный перечень документов, требующихся для официального оформления, а также соблюдение всех правил на этапах подачи документации.

p, blockquote 32,0,0,0,0 –>

Для наиболее быстрого получения необходимой льготы рекомендуется придерживаться следующему алгоритму действий:

Закрыть сессиюОтметки должны быть не ниже «хорошо»
Получить справку с места учебыВыписывается деканатом
Собрать документы, свидетельствующие о размерах всех стипендиальных выплат за крайние три месяцаОформляется в бухгалтерии учебного заведения
Взять выписку из домовой книгиДолжна содержать данные о всех членах семьи, проживающих на одной жилплощади
Получить документ, прописывающий средний уровень дохода на семью за последние шесть месяцевПрибыль на каждого из членов семьи должна быть ниже установленного в регионе прожиточного минимума. Такая выписка берётся только малоимущим семьям
Обратиться в управление соцзащиты населения и оформить статус нуждающегося гражданинаПредоставив определенный перечень документации
Получить справки в УСЗН и предоставить их в своё образовательное учреждение.Завершающий этап процесса оформления.
Читайте также:  Кому положены субсидии на оплату коммунальных услуг в 2022 году?

p, blockquote 33,0,0,1,0 –>

Полный перечень документации предоставляется только в управление соцзащиты населения, тогда как в учебное заведение – только справки, выданные из данного госучреждения.


p, blockquote 2,0,0,0,0 –>

Кому она положена и какие документы необходимы

Существует несколько видов стипендий, самые известные — это стипендии академическая и социальная. Обычная стипендия, которую платят за успехи в учебе, называется государственной академической. Ее не платят тем, кто получил тройку или не сдал экзамен или зачет.

Социальную стипендию платят социально незащищенным категориям студентов независимо от их оценок. При этом аспиранты и ординаторы на социальную стипендию права уже не имеют, эта выплата полагается только студентам.

Потеря одного из родителей тоже не причина, чтобы претендовать на социальную стипендию. Социальную стипендию платят при потере обоих родителей или единственного родителя. По потере одного кормильца государство платит отдельное пособие, которое оформляется в пенсионном фонде.

Кому положены социальные стипендии?

Социальные стипендии – особый вид финансовой поддержки нуждающихся граждан, проходящих обучение в государственных учебных заведениях.

То есть, вы должны подходить под критерий нуждающихся в поддержке граждан, а таких в России не мало. Для получения социальной стипендии вы должны попадать под следующую категорию:

  1. Сироты и дети, оставшиеся без опеки родителей.
  2. Инвалиды разных категорий:
    1. Дети-инвалиды.
    2. Инвалиды с детства.
    3. Инвалиды 1 и 2 группы.
  3. Студенты, перенесшие радиоактивное влияние: близкие родственники и участники Чернобыльской катастрофы, участвовавшие на Семипалатинском полигоне и те, кто был участником других трагедий радиационного характера.
  4. Студенты, прошедшие службу в рядах Вооруженных сил РФ по контракту.
  5. Студенты из малоимущих семей. Семья признается малоимущей, если суммарный доход семейства не превышает размер прожиточного минимума в регионе помноженный на количество членов семьи.

Это важно!
Размер социальной стипендии для студентов вузов не может быть ниже 2 227 рублей, а для студентов колледжа – не меньше 809 рублей.

  • Справка о составе семьи. Её можно получить в МФЦ или паспортном столе.
  • Документы, подтверждающие доход каждого члена семьи, работающего официально.
  • Справку из службы занятости и копию трудовой книжки для тех, кто в семье не работает.
  • Документы, подтверждающие родственные связи. Это может быть свидетельство о рождении или браке.
  • Справка из вуза о прохождении обучения.
  • Заявление о получении социальной стипендии. Образец можно найти в деканате любого учебного заведения.

Процедура оформления социальной стипендии

Чтобы оформить СС нужно собрать пакет необходимых документов и иметь хорошие или отличные показатели успеваемости.

  • Предоставление справки о доходах.
  • Обучение на очном отделении.
  • Высокая успеваемость (оценки только «отл» и «хор»).

Нормативное регулирование

Кому положена социальная стипендия, размер и порядок выплат – эти и другие вопросы регулируются:

  1. Законом об образовании (ФЗ-273 от 29.12.2012, в редакции от 01.03.2020), в частности статьей 36 этого закона.
  2. Постановлением Правительства о формировании стипендиального фонда (правила и нормативы) №1390 от 17.12.2006.
  3. Разъяснениями Минобрнауки о социальной стипендии, изложенными в Письме № ЛО-2003/05 от 19.12.2016.
  4. Порядком назначения социальной стипендии, утвержденным Приказом Минобрнауки № 1663 от 27.12.2016.
  5. Региональным законодательством и внутренними документами учебного заведения.

Новые правила появились в 2017-2018 годах. Впоследствии серьезных изменений в нормативном регулировании назначения и выплаты социальной стипендии не было. Исключение – изменения ( 232-ФЗ от 26.07.2019 ) в Законе об образовании. Но и они кардинальным образом на правила не повлияли. Единственное – минимальный размер выплат, который время от времени может меняться Правительством путем внесения изменений в Постановление от 17.12.2016 № 1390 . Этот нормативный акт, среди прочего, как раз и утверждает нормативы (минимальные размеры) стипендий.

Конкретный уровень стипендий в том или ином учебном заведении зависит от объема стипендиального фонда, а он, в свою очередь, зависит от множества факторов.

Ссылка на основную публикацию